В случаях, когда совершаются как облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС) сделки, так и необлагаемые, зачастую появляются вопросы, как и нужно ли пересчитывать пропорцию предналога НДС. Чтобы внести ясность, проанализируем описанную читателем ситуацию:
Налог на добавленную стоимость
09:00, 13. Apr. 2016
Латвийское предприятие продает свою продукцию покупателю, который находится в Соединенных Штатах Америки. Для выполнения заказа покупатель сам заказал и оплатил материалы в Польше. От польской фирмы предприятию поставлены материалы и получен счет на имя покупателя продукции с указанной стоимостью материалов и с пометкой, что получателем материалов является латвийское предприятие. Как правильно отразить получение материалов из Польши в декларации налога на добавленную стоимость (НДС)?
Налог на добавленную стоимость
09:01, 8. Apr. 2016
Юридическое лицо, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), продало неиспользованное недвижимое имущество (по бухгалтерии проведено как недвижимость на продажу) – незаконченное здание и землю под строительство – за 34 700 EUR (с НДС). Это имущество было приобретено за 29 900 EUR (с НДС). Кадастровая стоимость составляет 34 590 EUR. Имущество было продано через 8 месяцев после приобретения. Нужно ли уплачивать еще какие-либо налоги помимо НДС, например, налог на прирост капитала в размере 10%?
Налог на добавленную стоимость
09:01, 6. Apr. 2016
По окончанию строительных работ (здание принято в эксплуатацию) подписывается соглашение с заказчиком о возмещении убытков (расходы у строителя появились в процессе строительства, так как выяснилось, что работы невозможно продолжать по причине несоответствия технического решения проекта, поэтому до момента согласования изменений технического проекта, работы на 5 месяцев были остановлены). Убытки образуют расходы на проектную команду на время приостановления работ и убытки субподрядчиков за простой техники.
Налог на добавленную стоимость
09:10, 5. Apr. 2016
Работники колледжа основали общество и совершили следующие платежи: для обеспечения деятельности работы студенческого парламента и поддержки мероприятий по инициативе молодежи колледж перечислил финансирование, а на благотворительные акции – пожертвование. Как колледжу правильно отразить финансирование и пожертвование в декларации подоходного налога с предприятий (ПНП)? Нужно ли применять коэффициент 1,5?
Подоходный налог с предприятий
09:15, 4. Apr. 2016
В этом году вступило в силу применение дифференцированного необлагаемого минимума, что является решением для снижения неравенства доходов населения и явным шагом на пути к прогрессивности налогов. Это означает, что у всех работающих больше не будет единый необлагаемый минимум, а его размер будет зависеть от полученного годового дохода. Каждый в своем "кармане" это ощутит в 2017 году, когда будет выдана декларация о доходах за 2016 год.
Подоходный налог с населения
09:30, 30. Mar. 2016
Литовское лицо, облагаемое налогом на добавленную стоимость (НДС), выписывает налоговый счет за услугу www.cargo.lt, сноска в счете: “EU Directive 2006/112/EB56(1)”. Нужно ли для такого счета применять реверс НДС? И как правильно это отражать в декларации НДС?
Налог на добавленную стоимость
09:15, 29. Mar. 2016
Стремительными шагами приближается время, когда большей части предприятий необходимо подготавливать годовой отчет и декларацию о подоходном налоге с предприятий (ПНП) за 2015 финансовый год. Как и всегда, следует помнить ряд вещей, чтобы подготовить этот отчет правильно.
Подоходный налог с предприятий
09:00, 16. Mar. 2016
Прошу дать пояснение об удержании подоходного налога с населения (ПНН) из дивидендов физического лица. Общество с ограниченной ответственностью приняло решение разделить на дивиденды 5500 EUR. Как рассчитать ПНН? 1 вариант – ПНН 10%, что составит 550 EUR, и участнику необходимо выплатить 4950 EUR. 2 вариант – на руки участник получит 5000 EUR. ПНН 10% - 500 EUR.
Подоходный налог с населения
09:00, 15. Mar. 2016
Мы являемся латвийским плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) и занимаемся управленческими услугами и консультированием. Мы получили счет от испанского НДС плательщика, в котором указаны следующие услуги: "Fees for professional services rendered regarding our tax advice. Proposal dated 15.01.2016". Примечания: "VAT to be accounted for by the recipient under reverse charge, Article 196 of the 6th directive (recast) DIR 2006/112/EC." Где эти услуги указывать в декларации НДС? Как классифицируются эти услуги? Нужно ли, совершая уплату за них, уплачивать подоходный налог с предприятия (ПНП)?
Налог на добавленную стоимость
09:10, 14. Mar. 2016
Предприятие в 2015 году приобрело подержанный легковой автомобиль (сделка была заключена в лизинговой компании). Продавец автомобиля был частным лицом, не являющимся плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). Лизинговая компания не применила НДС и к сделке (согласно статье 138 Закона о НДС). В этом году хотим машину продать. Можем ли и мы, выписывая счет лизинговой компании за этот автомобиль, не применять НДС в размере 21%?
Налог на добавленную стоимость
09:00, 8. Mar. 2016
На заправочной станции на территории Литвы принадлежащий латвийскому обществу с ограниченной ответственностью (ООО) автомобиль заправился топливом и получил чек от литовского ООО на сумму 121 EUR, включая налог на добавленную стоимость (НДС). Как эту сделку указать в бухгалтерии и декларации НДС?
Налог на добавленную стоимость
09:01, 3. Mar. 2016
Кажется, одной из самых обсуждаемых тем во второй половине прошедшего года в налоговой области в Латвии было введение налога солидарности. Несмотря на наблюдаемую критику концепции упомянутого налога, в конце 2015 года Сейм все-таки принял Закон "О налоге солидарности".
Соцналог
09:00, 2. Mar. 2016
Предприятие арендует спортзал, в котором работники играют в баскетбол раз или 2 раза в неделю. Есть и баскетбольная команда, которая участвует в соревнованиях, таким образом на соревнованиях рекламируется имя предприятия. Как эти расходы оформить? Можно ли отчислить налог на добавленную стоимость (НДС) в качестве предналога? Как расходы отражать в декларации подоходного налога с предприятий (ПНП)?
Подоходный налог с предприятий
09:05, 25. Feb. 2016
В вопросе о микроналоговых ставках, кажется, образовалась изрядная путаница – так много раз эта тема менялась с одной стороны на другую, что мы решили попробовать это дело распутать. Обобщим исторические события, чтобы понять, по каким ставкам теперь следует рассчитываться микропредприятиям.
Микроналог
09:15, 22. Feb. 2016
