Компания (плательщик налога на добавленную стоимость (НДС)), обслуживающая дома, имеет офисные помещения в своем доме. По сути, компания должна будет производить оплату и за обслуживание помещений, как и остальные жители дома. Компания выставляет сама себе счет за обслуживание помещений (насколько я понимаю, должна быть указана сноска – саморасчет). К плате за обслуживание применяется НДС в размере 21%. Как следует указать эту сделку в декларации НДС? В каких строках? Можно ли отчислить предналог? Для нашей компании это одновременно является как доходами, так и расходами.

Пожалуйста, объясните процедуру заполнения декларации подоходного налога с предприятий (ПНП), если в период таксации рассчитаны дивиденды и сделано пожертвование в размере 2000 евро, применяя вид льготы для пожертвований, который предусматривает уменьшение ПНП на 85% от суммы пожертвования, не превышая 30% от рассчитанной суммы ПНП за рассчитанные дивиденды.

Латвийская компания – плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) – приобрела за границей подержанный легковой автомобиль за 11 000 евро (без НДС). НДС не уплачивается, так как автомобиль приобретен в автосалоне, который является плательщиком НДС. Автомобиль предназначался для использования в административных целях, поэтому НДС, рассчитанный при покупке товаров в ЕС, не может полностью быть вычтен в качестве предналога, необходимо применять установленное в части 2 статьи 100 Закона “О налоге на добавленную стоимость” (Закон о НДС) 50% ограничение вычета предналога за приобретенный, арендуемый или импортируемый легковой пассажирский автомобиль. Таким образом, для конкретной сделки по покупке автомобиля у предприятия образуется уплачиваемый в государственный бюджет налог в размере 50% от рассчитанного за приобретение авто НДС. После двух месяцев использования компания хочет продать автомобиль, в результате чего рассчитает НДС в размере 100% и уплатит его в государственную кассу. Возможно ли какое-либо исключение, как вернуть НДС в размере 50%, уплаченный при покупке авто?

Два предприятия добровольно договариваются между собой о частичном погашении дебиторской задолженности (никакие накопления ранее не создавались). Должна ли компания, погашающая дебиторскую задолженность, платить подоходный налог с предприятий (ПНП) с погашаемой суммы? Если должна, где это должно быть отражено в декларации ПНП? По состоянию на 31 декабря 2017 года имелась прибыль, которая сохранилась до сих пор.

Стимулировать, не наказывать – так можно было бы описать изменения в системе штрафов, вступивших в силу 1 июля этого года. Давайте рассмотрим важнейшие изменения, касающиеся бухгалтеров!

Какая ставка налога на добавленную стоимость (НДС) должна применяться, если латвийская компания (плательщик НДС) сдает в долгосрочную аренду литовской компании (плательщику НДС) собственный автомобиль. Автомобиль используется в Литве. Какие сноски должны быть включены в счет НДС? Как отразить сделку в декларации НДС?

Хотя главное событие этого года – объявление чрезвычайной ситуации и ее последствия – уже кажется преодоленным и предприятия постепенно возвращаются в привычный рабочий режим, однако это еще раз придется вспомнить и учитывать в 2021 году, подготавливая налоговую декларацию и документацию трансфертных цен за 2020 год.

Наше предприятие арендует сельскохозяйственную землю у физического лица, которое в Службу государственных доходов сообщило о нерегистрации хозяйственной деятельности в соответствии с частью 12 статьи 11 Закона “О подоходном налоге с населения” и является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). С какой суммы юридическому лицу при оплате счета следует удерживать подоходный налог с населения (ПНН)? С указанной в счете арендной платы или арендной платы вместе с НДС? Нелогично удерживать ПНН и от НДС, так как НДС в 100% размере перечисляется в бюджет (нет права отчислять предналог). Если необходимо удерживать и из суммы с НДС, получается двойное налогообложение.

Какую ставку налога на добавленную стоимость (НДС) применять, если товары поставляются для корабля, который будет использовать товар (резервная часть оборудования корабля) для своих нужд? Какие документы нужно запросить от корабля, чтобы применять ставку НДС в размере 0%? Отличается ли применение НДС, если товар, который предусмотрен для корабля (его нужд), приобретает зарегистрированное в Латвии предприятие (плательщик НДС), зарегистрированное в Европейском Союзе (ЕС) предприятие (плательщик НДС) или зарегистрированное в третьей стране предприятие? Какие сноски должны быть указаны в налоговом счете о применении НДС? Как отразить сделку в декларации НДС?

На собрании государственных секретарей в начале июля были объявлены поправки к Правилам Кабинета министров (КМ) №178 “Порядок применения льгот, установленных в международных договорах о предотвращении двойного налогообложения и неуплаты налогов” (Правила КМ №178). Давайте посмотрим на запланированные изменения.

Во время кризиса Covid-19 предприятия, чьи работники находятся в простое по причине чрезвычайной ситуации, имели право подать заявку на получение пособия за простой. В качестве меры предосторожности, чтобы у работника не образовалась задолженность по подоходному налогу с населения (ПНН) при подаче декларации о доходах за 2020 год, было рекомендовано не применять льготы ПНН к части заработной платы за месяц простоя – ни необлагаемый налогом минимум, ни отчисления за иждивенцев, ни другие льготы. Как дело обстоит сейчас? Будет ли это пособие за простой включено в Закон "О подоходном налоге с населения" (Закон о ПНН) в качестве необлагаемого налогом дохода?

Вид деятельности предприятия – обучение водителей транспортных средств (код NACE 85.53). 1 декабря 2009 года предприятие было зарегистрировано в Регистре образовательных учреждений и получило регистрационное удостоверение. Может ли предприятие, на основании пункта 12 части 1 статьи 52 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС), где сказано, что налогом на добавленную стоимость (НДС) не облагаются услуги признанных государством учреждений образования по общему образованию, профессиональному образованию, высшему образованию и образованию по интересам, а также оказание услуг, тесно связанных с этими услугами по образованию, и поставки товаров, которые осуществляют упомянутые учреждения образования, не применять НДС к услугам обучения водителей транспортных средств?

Среди налоговых администраций бытует мнение, что зоны с низким налогообложением используются в транзакциях, чтобы избежать уплаты налогов в стране своей резиденции или снизить уплачиваемые в стране резиденции. В результате ряд стран включили так называемые оффшорные списки в свои налоговые правила, указав в них страны или территории с низким налогообложением или безналоговые страны.

По причине смерти близкого родственника работнику выплачено пособие на похороны в размере 250 евро. Должна ли полная сумма необлагаемого налогом пособия на похороны (250 евро) также включать в себя расходы на соболезнование и венок?

10 июня 2020 года чрезвычайная ситуация в связи с распространением Covid-19 была прекращена. Однако и после ее окончания часть налоговых и других льгот сохраняется для устранения последствий, вызванных Covid-19. Какие льготы предусмотрены и для кого?