Если в распоряжении физического лица при пересечении границы Европейского Союза (ЕС) имеются наличные денежные средства, сумма которых эквивалентна или превышает 10 000 EUR, их нужно задекларировать, напоминает Служба государственных доходов (СГД).

Стоит отметить, что обязанность декларирования относится также к несовершеннолетним лицам, к тому же, эта обязанность осуществляется при посредничестве их родителей или законных представителей. В свою очередь, для семьи, путешествующей вместе, ограничение в размере 10 000 EUR относится к каждому члену семьи отдельно.

Наличные деньги - это не только банкноты и монеты, которые выпущены в оборот и являются законным платежным средством, но также:

  • чеки,
  • векселя,
  • платежные поручения,
  • дорожные чеки,
  • а также незаполненные чеки, векселя, платежные поручения и другие финансовые инструменты, которые дают право на получение денег, если они подписаны.

Лицу, объем наличных денег находящихся в распоряжении которого превышает 10 000 EUR, необходимо отправляться по "красному коридору" (в пункте таможенного контроля в аэропорту) или обращаться к таможенному должностному лицу (в пунктах таможенного контроля, которые находятся на автомобильных дорогах и на железной дороге) и нужно заполнить бланк декларации для декларирования наличных денежных средств.

Декларации можно заполнить на 3 языках - латышском, английском или русском. Они доступны в местах пересечения границы Латвийской Республики, а также на домашней странице СГД, таким образом, бланк декларации можно перед заполнением распечатать с домашней страницы СГД, заполнить и, в момент пересечения границы, подать таможенному должностному лицу СГД или должностному лицу Государственной пограничной охраны в случаях, если место пересечения границы, через которое лицо пересекает границу ЕС, не является пунктом таможенного контроля.

В декларации нужно указывать сведения о:

  • лице, которое подает декларацию,
  • собственнике наличных денежных средств,
  • предусмотренном получателе денежных средств,
  • денежной сумме и виде,
  • происхождении денежных средств,
  • цели использования,
  • маршруте (страна, из которой въезжает, в страну конечной цели),
  • виде транспорта,
  • месте пересечения границы.

Обязанность декларирования наличных денежных средств относится к физическому лицу, которое перевозит наличные деньги независимо от того, является ли упомянутое лицо владельцем денежных средств.

Должностное таможенное лицо СГД принимает от физического лица заполненный и подписанный бланк. После внесения таможенных отметок копия бланка заполненной декларации остается в собственности физического лица.

Если в распоряжении физического лица находится валюта какого-либо другого государства, совершается перерасчет ее стоимости в евро, применяя используемый в бухгалтерском учете курс иностранной валюты, который действует на начало дня пересечения границы.

Если у таможенного должностного лица возникают сомнения по поводу указанных в декларации сведений, оно имеет право попросить лицо предъявить наличные денежные средства, чтобы произвести сравнение фактического наличия денежных средств с указанными в декларации сведениями. Контроль физических лиц осуществляется или на основании анализа рисков, или в порядке случайного отбора.

Обязанность обязательного декларирования наличных денежных средств устанавливает Регламент Европейского Парламента и Совета №1889/2005 о контроле наличных денежных средств, которые ввозятся на территорию Сообщества или вывозятся из нее, и Закон "О декларировании наличных денежных средств на государственной границе", нормы которого соответствуют требованиям регулы. Обязанность декларирования считается невыполненной, если предоставленная информация является неправильной или неполной, и ответственность за недекларирование наличных денежных средств или указание недостоверных сведений при декларировании установлена в статье 19015 Латвийского кодекса административных нарушений, а также в статье 1952 Уголовного закона (если недекларирование установленного в законе объема наличных или недостоверное их декларирование совершается с денежными средствами, полученными преступным путем, или, если такое нарушение совершила организованная группа).