Регистр предприятий меняет практику регистрации истинных получателей выгоды

Юридические лица, чьи акции конечного в "цепочке" акционерного общества котируются на фондовых биржах государств-участников Европейского Союза (ЕС) или Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), имеют право ссылаться на подтверждение, содержащееся в части 6 статьи 18² Закона "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации" (Закон), информирует Регистр предприятий в актуальном пояснении о регистрации истинных получателей выгоды.

Предусмотренное в части 6 статьи 18² Закона исключение не предоставлять Регистру предприятий Латвийской Республики (Регистр) информацию об истинном получателе выгоды не может применяться в случаях, когда по каким-либо объективным причинам невозможно установить истинного получателя выгоды, а относится к тем ситуациям, когда информация об истинном получателе выгоды уже раскрыта в соответствии с требованиями регулируемого рынка. Такое толкование этого положения следует, в частности, из пункта 6 статьи 3 Директивы Европейского парламента и Совета (ЕС) 2015/849 о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма, об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС и об отмене Директивы 2005/60/EC Европейского Парламента и Совета ЕС и Директивы 2006/70/EC Европейской Комиссии и пункта 87 рекомендации Европейского Парламента Совету и Комиссии от 13 декабря 2017 года после расследования случаев отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, который, среди прочего, предусматривает, что к публичному обществу с ограниченной ответственностью, зарегистрированному на регулируемом рынке, относятся требования раскрытия информации в соответствии с правовыми актами Союза или эквивалентными международными стандартами, предоставляющими достаточную прозрачность информации о об имущественном праве.* В рекомендациях ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) также указывается, что адекватная и точная актуальная информация об истинных получателях выгоды должна быть доступна компетентным органам и другим юридическим лицам.**

Регулирование обеспечения рынка финансовых инструментов включено в Закон "О рынке финансовых инструментов" (ЗРФИ). В соответствии с пунктом 21 части 1 статьи 1 ЗРФИ существенное участие – это прямо или косвенно приобретенное участие, охватывающее пять или более процентов голосующего капитала эмитента. Существенное участие – это участие, одного или нескольких лиц, действующих на основании соглашения, прямо или косвенно, которое покрывает 10 и более процентов акционерного капитала или количества акций или прав голоса компании, или оказывает значительное влияние на финансовую и операционную политику компании (пункт 19 части 1 статьи 1 ЗРФИ). В свою очередь, элемент управления лицо приобретает, если:

• это лицо имеет решающее влияние в компании на основе участия;
• это лицо имеет решающее влияние в компании на основании договора концерна;
• между этим лицом и коммерческим обществом существуют другие отношения – аналогичные отношениям, указанным в подпунктах 1 или 2 этого пункта.

Согласно статье 61 ЗРФИ, лицо обязано заявить о доле своих прав голоса, когда в результате приобретения, отчуждения, увеличения или уменьшения уставного капитала или любого другого события он достигает, превышает или становится меньше 5, 10, 15, 20 , 25, 30, 50 или 75 процентов. Если страной происхождения акционерного общества является Латвийская Республика, обязанность уведомления возникает также при достижении удельного веса в размере 90 и 95 процентов. Обязанность уведомления также применяется к лицам, которые приобрели косвенный пакет акций, например, путем заключения соглашения с акционером, обязывающего их координировать свою долгосрочную политику в отношении осуществления права голоса в отношении управления конкретным эмитентом (пункт 1 статьи 8 ЗРФИ). Уведомление акционерному обществу и одновременно Комиссии рынка финансов и капитала должно быть подано незамедлительно, но не позднее, чем в течение четырех торговых дней после дня, когда лицо:

• узнает о приобретении или отчуждении прав голоса или возможности их реализации или, в зависимости от обстоятельств, должно было узнать о них, независимо от даты, когда приобретение или отчуждение права голоса или осуществление права голоса вступают в силу. В понимании этого пункта считается, что лицо знало о приобретении, передаче или возможности воспользоваться правом голоса не позднее, чем в течение двух торговых дней после дня совершения сделки;
• было проинформировано о таком событии, в результате которого доля права голоса лица достигает, превышает или становится меньше доли прав голоса, указанных в частях 1 или 2 статьи 61 этого закона.

Акционерное общество не позднее, чем через один торговый день после получения уведомления распространяет его в порядке, установленном статьей 64² этого закона (часть 3 статьи 61³ ЗРФИ), среди прочего, отправив его в официальную центральную систему хранения регулируемой информации.

Кроме того, общие стандарты раскрытия информации о доле участия в котируемых на бирже акционерных обществ установлены только на уровне ЕС и ЕЭЗ.*** Если акции конечного в "цепочке" акционерного общества котируются за пределами стран ЕС или ЕЭЗ, то, учитывая отсутствие единой общей правовой базы за пределами ЕС или ЕЭЗ, которая может отличаться от существующего законодательства, применимого к государствам-участникам ЕС и ЕЭЗ (обязательство раскрывать долю прав голоса, а также, например, понимание и особенности регулируемого рынка), юридическое лицо не может ссылаться на часть 6 статьи 18² Закона. А именно, включенное в часть 6 статьи 18² Закона исключение применяется к юридическим лицам, чьи акции конечного в "цепочке" акционерного общества котируются в государстве-участнике ЕС или ЕЭЗ. С другой стороны, если акции конечного в "цепочке" акционерного общества юридического лица котируются на бирже за пределами стран-участников ЕС и ЕЭЗ, в Регистр подается информация об истинных получателях выгоды юридического лица в общем порядке, т.е., юридическое лицо указывает структуру владельцев или, в зависимости от обстоятельств, заявление о том, что истинный получатель выгоды не может быть идентифицирован, с указанием причин.

Вышеизложенное относится как к регистрации новой информации об истинных получателях выгоды, тем самым обеспечивая подтверждение того, что ранее зарегистрированная информация об истинных получателях выгоды не изменилась. А именно, если юридическое лицо ранее зарегистрировало в Регистре подтверждение того, что его истинный получатель выгоды является акционером такого акционерного общества, акции которого котируются на регулируемом рынке, и способ контроля над юридическим лицом следует только из статуса акционера, но при подаче заявки на внесение изменений в анкете отметило, что зарегистрированные данные об истинном получателе выгоды не изменились, государственный нотариус Регистра, проверяя "цепочку" юридических лиц и констатируя, что акции конечного акционерного общества в "цепочке" юридического лица котируются за пределами стран-участников ЕС или ЕЭЗ, вправе запросить юридическое лицо уточнить информацию о своем истинном получателе выгоды в соответствии с вышеупомянутым.

* рекомендации Европейского Парламента Совету и Комиссии от 13 декабря 2017 года после расследования случаев отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Доступно здесь

** Руководство ФАТФ. Прозрачность и бенефициарная собственность. Пункт 3 введения. Доступно здесь

*** В соответствии с Регламентом Европейского парламента и Совета (ЕС) №596/2014 о злонамеренном использовании рынка и отменяющем 2003/6/EC Европейского парламента и Совета 2003/6/EC и Директивы Комиссии 2003/124/EC, 2003/125/EC и 2004/72/EC