Общество с ограниченной ответственностью (ООО) “A” на основании договора выполняет работы по покраске металлоконструкций для акционерного общества (АО) “B”. Обе компании являются зарегистрированными в Латвии плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Услуга по покраске предоставляется в Латвии – в покрасочном цеху. ООО “A” эти работы считает строительными услугами, и счет выписывает без НДС в соответствии со статьей 142 Закона "О налоге на добавленную стоимость". В свою очередь, АО “В” не считает эту услугу строительной услугой, и просит выписать счет с НДС. Кто в этой ситуации прав? Конструкция принадлежит АО “В”, и после покраски она будет отправлена в другую страну Европейского Союза, где будет установлена на объекте. Известно, что это балки, колонны (несущие конструкции).

По мере того, как расширяются возможности получения партнеров по сотрудничеству, обучения сотрудников, участия в выставках и мероприятиях в международной деловой среде, латвийские бизнесмены все чаще получают счета от поставщиков услуг и товаров из-за границы. Многие из них облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС) в другой стране. Может ли он быть вычтен как предналог? Как это сделать?

Необходимо ли включать в декларацию налога на добавленную стоимость (НДС) отчисленный предналог НДС за вклад в ремонт арендованных помещений в соответствии со статьей 99 Закона “О налоге на добавленную стоимость” (Закон о НДС)? Помещения не принадлежат компании, но компания выполнила косметический ремонт, заменила окна и двери. Предналог отчислен, помещения используются для обеспечения хозяйственной деятельности в качестве торгового зала.

Латвийское общество, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), в электронной форме выполняет услуги разработки программного обеспечения для общества Соединенного Королевства, которое не является зарегистрированным плательщиком НДС. Применять ли к этой услуге НДС в размере 21%? Или же в этом случае НДС можно применять в обратном порядке?

Плательщик налога на добавленную стоимость (НСД) для нужд хозяйственной деятельности приобрел легковой автомобиль с пятью посадочными местами, стоимость которого без НДС составляет 40 909 евро, а НДС в размере 21% - 8590,89 евро. Общество имеет право из уплачиваемой в бюджет суммы НДС в качестве предналога отчислить 50% за приобретенный легковой пассажирский автомобиль, а это 4295,45 евро. Может ли общество неотчисляемую часть НДС включить в стоимость приобретения основного средства? Можно ли рассчитать износ и от этой суммы?

Общество, зарегистрированное в Регистре плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС) в Латвии, предоставляет частные транспортные услуги из Германии в Латвию. Общество арендует склад в Германии, где товар хранится до момента транспортировки. Нужно ли обществу также регистрироваться в немецком регистре плательщиков НДС? Если получатель услуги является частным лицом, является ли местом предоставления услуги Германия? Влияет ли тот факт, что компания арендует склад в Германии, на необходимость регистрации в немецком регистре плательщиков НДС?

Латвийское предприятие “А” выписало счет другому латвийскому предприятию “B” за монтаж дверей. Оба предприятия зарегистрированы в Латвии в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС). Местом предоставления услуг является Ирландия. Как в этом случае применять НДС?

Если к лесоматериалам применяется реверсный порядок уплаты налога на добавленную стоимость (НДС), как выполнять проводки? Уточняли это у других бухгалтеров в схожих отраслях, и мнения разделяются. Нужно ли все еще проводить применяемый к лесоматериалам реверсный НДС в две строки?

Общество, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), приобрело от физического лица недвижимое имущество – землю. На ней планируется постройка жилого дома, а затем продажа как не пользованного недвижимого имущества. Как правильно учитывать все расходы, которые будут связаны со строительством дома? Так как продажа не пользованного недвижимого имущества является облагаемой НДС сделкой, можно ли из всех расходов, связанных со строительством дома, отчислить предналог? Нужно ли при продаже дома облагать НДС разности стоимости продажи и стоимости приобретения? Если у общества не получится продать дом в течение года после сдачи в эксплуатацию и позднее он будет продан как пользованное недвижимое имущество, нужно ли будет выполнять коррекцию предналога и возвращать весь отчисленный за строительство дома предналог?

Салон оптики изготавливает и продает не только очки, но и аксессуары. Товары продаются с разными ставками налога на добавленную стоимость (НДС) - 12% и 21%, и регистрируются в различных секциях кассовых аппаратов. У предприятия заключен договор с компанией, обслуживающей кассовые аппараты. В июне прошлого года в салоне оптике произошел перебой в электроэнергии, и кассовый аппарат перестал работать. Предприятие вызвало специалиста из обслуживающей кассовые аппараты компании, который настроил кассовый аппарат, но допустил ошибку, запрограммировав изготовление очков с 21%, а не с 12% ставкой НДС. Ошибка была обнаружена только в апреле этого года. Можно ли это исправить и вернуть переплаченный НДС?

Латвийское предприятие "A" от другого латвийского предприятия "В" приобрело новый легковой автомобиль за 40 000 евро без налога на добавленную стоимость (НДС). Оба предприятия являются плательщиками НДС. Предприятие "A" в марте уплатило аванс за автомобиль – 1000 евро без НДС. Оставшуюся сумму аванса предприятие уплатило в апреле – 39 000 евро без НДС. Накладная была выписана, и машина была получена в мае. Предприятие "A" будет использовать автомобиль для нужд хозяйственной деятельности, но не будет устанавливать систему глобального позиционирования (GPS). Может ли предприятие "A" отчислить предналог НДС в размере 50%? Когда его можно отчислить – в марте и апреле, когда был уплачен аванс, или в мае, когда был получен автомобиль?

Компания, которая предоставляет медицинские услуги и не зарегистрирована в реестре плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС), хочет приобрести подержанный легковой пассажирский автомобиль от зарегистрированного в Германии торговца автомобилей, для осуществления своей хозяйственной деятельности. Ориентировочная стоимость автомобиля без НДС превышает 10 000 евро, но не превышает 40 000 евро. Следует ли применять НДС при покупке подержанного автомобиля в Европейском союзе (ЕС) к сумме, превышающей 10 000 евро, в соответствии с частью 2 статьи 57 Закона “О налоге на добавленную стоимость” (Закон о НДС)?

Я являюсь самозанятым лицом, хозяйственная деятельность которого связана с товарами ручной работы. Я покупаю материалы как в Латвии, так и за рубежом, а покупатели товаров – в основном иностранцы, которые переводят деньги на мой банковский счет. Общий нетто оборот за 2018 год составил 778 евро, поэтому я не являюсь плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). Поскольку это мое хобби, которое никогда не достигнет оборота, необходимого для регистрации в качестве плательщика НДС, или покупки сырья за границей, а также тот факт, что 90% клиентов являются иностранцами, не обязывает ли это к регистрации в качестве плательщика НДС в Латвии?

Чешская компания, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), покупает автомобиль у предприятия Соединенных Штатов Америки, ввозит его в латвийский порт и подписывает договор с латвийской компанией, плательщиком НДС, на таможенное оформление и доставку этого автомобиля польской компании, плательщику НДС, в Польшу в течение 30 дней, применяя 0% ставку НДС в соответствии с частью 1 статьи 45 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС). Чешская компания оплачивает эту услугу по договору с латвийской компанией. Во время процедуры таможенного оформления латвийская таможенная администрация предъявила ряд требований к латвийской компании, которые она не смогла выполнить в течение 30 дней, поэтому латвийской компании пришлось уплатить НДС в размере 21%.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), которое занимается продажей одежды и дизайнерских эскизов и изделий, планирует продавать свою продукцию на сайте Etsy.com. ООО зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость (НДС). Как к этим сделкам применять НДС? Товары в основном приобретают частные лица, в том числе, иностранцы. В какой графе декларации НДС указывать эти сделки? Облагают ли сделки с частными лицами 21% ставкой НДС и указывают в графе 41 декларации НДС?