Предприятие, которое производит нерегулярные пассажирские перевозки, стало плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), и непонятно, как происходит выписка налоговых счетов клиентам. Клиентами являются как юридические, так и физические лица из Латвии, которые, используя услуги предприятия, отправляются, например, в Англию – работать или в гости, или за покупками в Польшу и обратно. В этих странах приобретается топливо и другие вещи для обеспечения хозяйственной деятельности. Какую ставку НДС нужно применять? Действительно ли нужно в соответствующих странах, по территории которых перевозят латвийских пассажиров, становиться НДС плательщиком?
Налог на добавленную стоимость
09:29, 7. Jan. 2016
Предприятие изготовило металлические конструкции по заказу Шведского предприятия. Конструкции были переданы транспортной компании для перевозки в Швецию. Покупатель груз не получил, он был украден. Хотим выписать счет транспортной компании на возмещение убытков. Стоимость груза - 55 000 EUR. Как применять налог на добавленную стоимость (НДС) на возмещение убытков? Скорее всего, транспортная компания покроет часть убытков.
Налог на добавленную стоимость
08:54, 5. Jan. 2016
Предприятие занимается производством сельскохозяйственной продукции, является плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС). Получает плату за земли сельскохозяйственного назначения, а так же поддержку фондов Европейского Союза. Эти доходы являются доходом не облагаемым НДС. Нужно ли предприятию рассчитывать НДС пропорцию?
Налог на добавленную стоимость
09:00, 22. Dec. 2015
Зарегистрированное в Латвии общество с ограниченной ответственностью (ООО), являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), планирует оказывать строительные услуги зарегистрированному в Швеции предприятию, которое также зарегистрировано в НДС регистре. Строительный объект находится в Швеции. В шведской налоговой службе выяснили, что в этом случае, в соответствии с их законодательством, при продаже строительных услуг в Швеции латвийскому ООО не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС в Швеции. Какая ставка НДС и какой порядок применяется при выписке счета за предоставление строительных услуг? Какую ссылку нужно указывать в выписанном налоговом счете? Как эта сделка отражается в декларации НДС?
Налог на добавленную стоимость
09:00, 15. Dec. 2015
Зарегистрированный в Латвии плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) оказывает услуги по продажам зарегистрированному в Европейском союзе (ЕС) плательщику НДС (в Латвии распространяет двери, произведенные фирмой ЕС, получая за это вознаграждение). Местом оказания услуг в соответствии с Законом "О налоге добавленную стоимость" (Закон о НДС) является ЕС, и ставка НДС в размере 21% не применяется. Как определить место оказания услуги в случае, если латвийское предприятие получит от фирмы ЕС также оплату за установку и монтаж этих дверей на территории Латвии? Поставщиком услуг для конечного потребителя является Латвийский плательщик НДС, который поставляет и устанавливает двери, покупателем дверей является зарегистрированный в Латвии плательщик НДС.
Налог на добавленную стоимость
09:15, 7. Dec. 2015
Общество с ограниченной ответственностью приобрело товары в интернет-магазине eBay, произведя оплату через платежную систему PayPal. Каждому продавцу уплачено за товары от 10 до 38 EUR, товары мы получили на Почте Латвии (налоги не были рассчитаны). Нужно ли нам самим рассчитывать налог на добавленную стоимость (НДС)? Можно ли на основании приложенного документа торговать этим товаром в розницу (других документов, которые могли бы подтвердить получение товара, в наличии нет)?
Налог на добавленную стоимость
09:00, 1. Dec. 2015
На предприятии много легковых автомобилей, которые используются для хозяйственной деятельности. Уплачивается и налог на легковые транспортные средства предприятий (НЛТП). По закону, налог на добавленную стоимость (НДС) на расходы, связанные с легковыми авто, можно отчислить в размере 80%. Предыдущий бухгалтер 20% от НДС и расходов проводила по бухгалтерии и на расходы, несвязанные с хозяйственной деятельностью. Правильно ли это? И как исправить такую ситуацию, которая длится уже 2 года?
Налог на добавленную стоимость
09:00, 19. Nov. 2015
Латвийское предприятие (облагаемое налогом лицо) закупило товары от эстонского налогоплательщика. В Латвии на эти товары уже был известен покупатель, но в последний момент сделка не состоялась, и предприятие было вынуждено искать другого клиента. В результате, товар был продан, но с потерями около 150 EUR, поскольку товары были проданы ниже себестоимости. Как эта сделка влияет на налог на добавленную стоимость (НДС) и подоходный налог с предприятий (ПНП), если учесть, что это не может рассматриваться как продажа "устаревших запасов"?
Налог на добавленную стоимость
09:05, 16. Nov. 2015
Предприятие, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) в Латвии, продает товары предприятию, зарегистрированному в Сингапуре, а местом доставки товара является Европейский Союз (ЕС), Ирландия. Можно ли в декларации НДС указывать эту сделку как товар, доставленный в ЕС, или же нужно учитывать, что клиент зарегистрирован в Сингапуре, и поэтому продажа товара происходит в третьем государстве?
Налог на добавленную стоимость
15:47, 28. Okt. 2015
Товар находится на корабле в Рижском порту и продается в соответствии с условиями FOB (Incoterms). Товар пришел из России и находится в Латвии в транзитном статусе. Пожалуйста, объясните, как применять налог на добавленную стоимость (НДС), и как эти сделки показывать в декларации о НДС, если общество с ограниченной ответственностью (ООО), плательщик НДС, продает этот товар:
эстонскому предприятию, который не является плательщиком НДС;
предприятию, которое зарегистрировано в третьем государстве.
Налог на добавленную стоимость
09:45, 15. Okt. 2015
В собственности общества с ограниченной ответственностью (ООО) есть старый, неликвидный автомобиль. Сертифицированный оценщик оценил его в 950 EUR (включая налог на добавленную стоимость (НДС)). ООО решило премировать этим автомобилем работника. Правильно ли мы поняли, что:
Налог на добавленную стоимость
10:04, 14. Okt. 2015
В 2010 году предприятие приобрело машину стоимостью 18 005,73 LVL + налог на добавленную стоимость (НДС) 3781,20 LVL (или 5380,16 EUR), который был возвращен из бюджета. В сентябре 2015 года машина была продана в Эстонию регистрированному налогоплательщику за 9917 EUR без налога (покупатель - эстонская фирма - продала нам новую машину 2015 года выпуска, купив у нас старую машину за 9917 EUR в счет новой). Нужно ли начислять налог на эту сумму и разницу возвращать в бюджет или в декларации на эту сумму НДС начислять реверсом? Какую сумму необходимо вернуть в бюджет?
Налог на добавленную стоимость
11:02, 6. Okt. 2015
Новый Закон "О строительстве" уже и не новый – в соответствии с ним строители работают уже год, но есть еще много неясностей. Одна из них – как правильно применять налог на добавленную стоимость (НДС) при продаже недвижимой собственности.
Налог на добавленную стоимость
10:18, 30. Sep. 2015
От немецкого предприятия получен счет за услуги (плата за участие в конференции). Плата за участие указана с налогом на добавленную стоимость (НДС). Корректно ли выписан этот счет, с указанием суммы НДС отдельно?
Налог на добавленную стоимость
16:13, 8. Sep. 2015
От связанного предприятия, с люксембургским номером плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), получен счет об использовании интеллектуального имущества. Сущность сделки: люксембургское предприятие, владелец торговой марки, с лицензионным договором передает свое право на использование торговой марки. За это ежегодно мы уплачиваем "Royalty Fee" согласно выписанному счету. Необходимо ли декларировать НДС за эту сделку?
Налог на добавленную стоимость
14:14, 3. Sep. 2015
