Для более эффективного мониторинга оборота наличных и стимулирования использования безналичных расчетов в сделках подготовлены поправки в Закон "О налогах и пошлинах" (Закон о НП). Поправки в законе предусматривают ряд важных изменений, и они подготовлены во исполнение мер, включенных в план ограничения теневой экономики на 2024-2027 годы. Министерство финансов (МФ) передало поправки на публичное обсуждение на портале проектов правовых актов, сообщает МФ.

Поправками Кабинету министров делегируется установление случаев, когда субъект Закона "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации" обязан подать пороговую декларацию Службе государственных доходов (СГД) с использованием системы получения и анализа Службы финансовой разведки (СФП). Сейчас в Законе о НП установлен только один конкретный субъект и случай, когда пороговая декларация с использованием системы получения и анализа данных финансовой разведки СФР подается в СГД. Впредь СГД будет получать информацию о сделках с наличными стоимостью свыше 750 евро.

Кроме того, планируемые поправки предусматривают, что кредитные учреждения и поставщики услуг раз в год будут обязаны предоставлять СГД информацию о сделках с наличными клиентами — физическими лицами, если их общая сумма в год превысит 7000 евро. Сейчас СГД получает информацию о тех физических лицах, у которых сумма оборота счетов за прошлый год превышает 15 000 евро. Таким образом, информация о взносах наличных в связи с информацией, предоставленной уже имеющимися в распоряжении СГД кредитными учреждениями и поставщиками платежных услуг, позволит намного эффективнее идентифицировать риски уклонения от уплаты налогов и своевременно их устранить.

В свою очередь, для налогоплательщиков с годовым оборотом свыше 50 000 евро в год поправки к закону предусматривают обязанность обеспечить клиентам возможность безналичными расчетами за услуги и совершенные сделки в розничной торговле.

Действующее сейчас регулирование устанавливает, что налогоплательщики проводят в оптовой торговле только безналичные расчеты, в том числе платежными картами. Согласно Закону о НП, оптовой торговлей считается продажа закупленных товаров от своего имени осуществляющему хозяйственную деятельность лицу для перепродажи, производства или обеспечения своей деятельности. Таким образом, планируемое регулирование коснется поставщиков услуг и розничных торговцев, которые наряду с уже существующими расчетами наличными должны будут обеспечить клиентам возможность рассчитываться и безналичным способом.