Налог на добавленную стоимость 20:41, 21. Feb. 2020

pixabay.com

Об особом режиме НДС в строительстве

2020-02-21

Служба государственных доходов

Предприятие "A" (плательщик налога на добавленную стоимость (НДС)) продает окна, а также устанавливает их предприятию "B" (плательщик НДС). Нужно ли к такой сделке применять особый режим НДС и указывать ее в приложении НДС 1 "Отчет о суммах налога и предналога, указанных в налоговой декларации за период таксации" декларации НДС с кодом R3 "Обратная уплата налога", как реверсную сделку?

Raksts ir pieejams tikai abonentiem!

Autorizēties Reģistrēties

Reģistrējies un lasi

7 dienas bez maksas

1 Коментарий

Лариса Белоус:

Добрый день.
В Методическом материале СГД
"О применении особого режима налога на добавленную стоимость к строительным услугам и поставке строительных изделий с 1 января 2018 года" в п.1.1. сказано следующее : "Таким образом, упомянутый порядок применяется также к таким строительным услугам, которые предоставлены как отдельные строительные услуги (например, отдельно предоставленные ремонтные работы), не связывая их только с процессами обновления или перестройки недвижимой собственности." На мой взгляд, согласно этому пояснению получается, что предприятие "А" имеет право применить обратный порядок оплаты НДС, т.к.замену окон можно считать отдельно предоставленными ремонтными работами, не связывая их только с процессами обновления или перестройки недвижимой собственности.
Хотела бы услышать ваше мнение, возможно я ошибаюсь.

13:36, 9. Mar. 2020

Lai komentētu, autorizējies!

Citi raksti no šīs rubrikas

Расходы на питание сотрудников и НДС

На предприятии заключен коллективный договор, в котором предусмотрено, что работникам покрываются расходы на питание в размере 480 евро в год. Можно ли вычесть налог на добавленную стоимость (НДС) для таких счетов за питание работников?

Налог на добавленную стоимость 09:00, 11. Apr. 2024

Камень преткновения – НДС, если сделки совершаются в ЕС

При успешном развитии предприятия возникает желание расширить сбыт своих товаров или услуг и за пределами Латвии. Начиная сотрудничество с иностранными партнерами и потребителями, важно обдумать, какие потенциальные налоговые последствия это дальнейшее сотрудничество может вызвать. Поэтому рассмотрим наиболее типичные случаи, когда у предприятий при отгрузке товаров в другую страну-участницу Европейского союза или оказании услуг лицу другой страны-участницы может возникнуть обязанность зарегистрироваться в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в соответствующей стране.

Налог на добавленную стоимость 09:02, 10. Apr. 2024

Документы на транспортировку, позволяющие применять ставку НДС 0%

Предприятие, являющееся зарегистрированным в Латвии плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), осуществляет поставки щепы на внутреннюю территорию зарегистрированному в Дании плательщику НДС, который далее сам обеспечивает доставку щепы из Латвии в Данию. Должно ли латвийское предприятие выписать счет датскому предприятию по ставке НДС 0%, поскольку выполняются условия части 4 статьи 43 Закона "О налоге на добавленную стоимость"? Следует ли все-таки применить к сделке НДС в размере 21%, поскольку это происходит на внутренней территории и предприятие не является плательщиком НДС в Латвии?

Налог на добавленную стоимость 08:58, 4. Apr. 2024

Как отразить покупку оборудования из Китая в декларации НДС?

Предприятие купило основное средство — оборудование – в Китае. Ввоз товара в Европу осуществлял представитель Китая, улаживая таможенные формальности, так как изначально оборудование необходимо было продемонстрировать на выставке. После выставки представитель Китая поставил и установил оборудование. Документ о покупке из Китая доступен, но в наличии нет таможенной декларации. Доставка практически осуществлялась из Европы, а теоретически – из Китая. Латвийское предприятие имеет особый режим уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Предполагается, что осуществлен импорт товаров в Евросоюз (ЕС), так как все необходимые действия уладил и оплатил продавец. Как указать эту сделку в декларации НДС?

Налог на добавленную стоимость 08:00, 26. Mar. 2024

Налоги при продаже недвижимости

Зарегистрированное в Латвии предприятие продает бывшую в употреблении недвижимость другому зарегистрированному в Латвии предприятию; оба предприятия являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Какие налоги они должны применять к этой сделке?

Налог на добавленную стоимость 08:47, 6. Mar. 2024

Облагаются ли полученные проценты из банка НДС?

Предприятие разместило в банке деньги. Облагаются ли доходы, полученные от этого вклада, налогом на добавленную стоимость (НДС) в толковании Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон об НДС)? Следует ли указывать в декларации НДС процентные доходы от банка, если они существенны?

Налог на добавленную стоимость 08:17, 27. Feb. 2024

О неустойке и декларации НДС

Сумма по договору составляет 2000 евро, а налог на добавленную стоимость (НДС) — 420 евро, что в общей сложности составляет 2420 евро. Неустойка по договору составляет 10% или 200 евро. Как правильно выставить счет и указать его в декларации НДС?

Налог на добавленную стоимость 09:24, 2. Feb. 2024

Неясности со сделками по топливным картам

Предприятиям, при использовании топливных карт, до сих пор было непонятно, как применить к этим сделкам налог на добавленную стоимость (НДС) — как к поставке топлива? В прошлом году Европейская комиссия (ЕК) нашла единое объяснение, чтобы впредь никому не приходилось ломать голову над применением налога.

Налог на добавленную стоимость 09:44, 31. Jan. 2024

Какие сделки должны быть включены в расчет пропорции НДС?

Предприятие, являющееся зарегистрированным плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), сдает недвижимость физическим лицам в долгосрочную аренду для проживания, а также сдает недвижимость в аренду юридическим лицам. Что касается коммунальных платежей, предприятие будет действовать как посредник и будет выдавать арендаторам счета за поставку воды, тепловой энергии и услуги канализации, вывоза мусора. Следует ли при расчете пропорции НДС включать в сумму расходов все сделки — как прямые (коммунальные платежи, охрана), так и косвенные (бухгалтерские услуги, офисные расходы) — или только косвенные сделки?

Налог на добавленную стоимость 09:00, 26. Jan. 2024

Нужно ли становиться плательщиком НДС, предлагая услуги на платформе?

Осуществляющее хозяйственную деятельность лицо оказывает услуги по приему и размещению гостей в своем доме отдыха, который может быть зарезервирован также на Booking.com. Нужно ли при предложении услуг на платформе регистрироваться в регистре плательщиков налога на добавленную стоимость?

Налог на добавленную стоимость 09:27, 19. Jan. 2024

Выписывать ли счет за полученное софинансирование?

Самоуправление предоставило домовладельцу, являющемуся плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), софинансирование на восстановление подъездных путей во внутренних дворах многоквартирных домов. Должен ли домовладелец выписать счет самоуправлению, указав в нем сумму с НДС?

Налог на добавленную стоимость 08:00, 11. Jan. 2024

НДС на строительство солнечной электростанции

Предприятие заключило договор с партнером по сотрудничеству о покупке и постройке солнечной электростанции на крыше здания. Сделка заключена на 180 тыс. евро без налога на добавленную стоимость (НДС) и проводится внутри страны. Оба задействованных предприятия являются зарегистрированными в Латвии плательщиками НДС. По информации, предоставленной городским управлением строительства, для размещения солнечных панелей на крыше не требуется разрешение строительного управления, говорится в разъяснении Министерства экономики о размещении солнечных панелей. Следует ли применять к этой сделке стандартную ставку НДС в размере 21% или обратный порядок уплаты НДС, согласно статье 142 Закона "О налоге на добавленную стоимость"? Изменилось бы применение НДС, если бы было выдано разрешение на строительство?

Налог на добавленную стоимость 08:00, 2. Jan. 2024

Допускается ли зачет по сделкам с НДС?

Партнер предприятия — строительное предприятие, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС), не хочет возвращать неиспользованные авансы, а предлагает взаимозачет, чтобы уменьшить долг предприятия за удержание гарантийных денег. Это означает, что строительному предприятию уплачен аванс за работы (реверсивный НДС на строительные услуги), а работы не выполнены или выполнены частично. Партнер не хочет возвращать деньги перечислением, а предлагает взаимозачет под деньги гарантийного вычета, которые предприятие должно застройщику. То есть с одной стороны – аванс, внесенный предприятием (дебет), а с другой стороны – долг предприятия (кредит). Возможен ли в этом случае взаимный зачет? Возможен ли зачет, если к авансу, уплаченному одним партнером по сделке, применен реверсный НДС, а к выписанному другой стороной счету применена ставка НДС в размере 21%? Как это указать в декларации НДС?

Налог на добавленную стоимость 06:00, 27. Dec. 2023

НДС при покупке товаров на интернет-платформе

Компания совершает покупки на Aliexpress.com, где есть возможность распечатать счета-фактуры с удержанным налогом на добавленную стоимость (НДС). Является ли данная покупка товара импортом? Следует ли указывать сделку покупки в декларации НДС?

Налог на добавленную стоимость 09:39, 14. Dec. 2023

Заложник закона, или как уплата налога приводит к штрафу

На этот раз публикуем рассказ одного из читателей о проблемах декларирования налога на добавленную стоимость (НДС), которые относятся ко всем плательщикам налога, предпочетшим добровольно подавать декларацию НДС и производить уплату налога раз в месяц, хотя по требованиям Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС) это необходимо делать раз в квартал. На этот раз читатель не только делится своей ситуацией, но и предлагает решение — поправки к Закону о НДС. Ожидаем, что предложение достигнет ушей, умеющих слышать!

Налог на добавленную стоимость 09:12, 6. Dec. 2023

Skatīt vairāk...