У юридического лица имеются дебиторские задолженности (в том числе юридические лица), которые образовались до 31 декабря 2017 года и после этой даты. Накопления для всех этих дебиторов созданы в 2018 году, суммы включены в счет расходов в расчете прибылей или убытков (РПУ). У всех дебиторов имеются процессы неплатежеспособности, были поданы требования кредиторов и включены в списки кредиторов.

ООО “A” предоставляет услуги по снятию верхнего покрытия земли ООО “B” с помощью экскаватора. Обе компании являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Верхнее покрытие снимается, чтобы вымостить территорию булыжником. Услугу укладки булыжника ООО “B” получает от ООО “C”. ООО “A” выставляет счет ООО “B” за услуги по снятию верхнего покрытия. Какая ставка НДС должна применяться к этой услуге (снятие верхнего покрытия земли) – 21% или специальный режим НДС для строительных услуг?

Товары вывозятся на обработку в другую страну-участника Европейского Союза (ЕС) – период обработки 1-2 месяца, и вся уже обработанная продукция возвращается обратно. Какие документы нужно оформить и нужно ли это перемещение продукции указывать в декларации налога на добавленную стоимость (НДС) или ее приложениях?

Компания занимается розничной продажей оборудования для информационных технологий (ИТ). При продаже ИТ-оборудования в качестве дополнительной услуги продаются гарантия, продление гарантии, страховка. Должны ли эти услуги облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС)? Если да, то по какой ставке?

Каковы минимальные требования для оформления документов при реверсных сделках с металлами? При покупке товаров у латвийского поставщика следует ли указывать код Intrastat в счете для металлоизделий, чтобы оправдать применение налога на добавленную стоимость (НДС), или достаточно сослаться лишь на "реверсную оплату НДС"?

Должен ли уплаченный поставщику аванс отражаться в той же налоговой декларации налога на добавленную стоимость (НДС) за период таксации, в котором он был уплачен, или он может быть отражен в тот период таксации, в котором получен счет за выполнение работ/услуг?

Компания заказала товар из Великобритании. Великобритания вышла из Европейского Союза (ЕС), следовательно, является третьей страной. Однако торговое соглашение действует до конца года. Когда продукт, заказанный компанией, прибыл в Латвию, он был пропущен как посылка из ЕС, то есть без декларации на импорт. Как в настоящее время отражать сделки с Великобританией в декларации налога на добавленную стоимость (НДС)?

В декабре компания начала сотрудничать с "Bolt Operations OÜ" (далее – "Bolt") и получала услуги такси. В конце декабря был получен первый сводный счет на оплату. В качестве обоснования этого документа для каждой поездки были указаны отдельные счета от отдельных перевозчиков – разных ООО, зарегистрированных в Латвии (не являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)). При получении такого документа возник вопрос о применении НДС к поездкам на территории Латвии и правильности учета сделок для получателя услуг.

Латвийская компания продает продукт немецкой компании. Условия поставки – EXW Рига. По заказу немецкого партнера товар доставляется на таможенный склад. Что делать в такой ситуации? Поставка происходит между двумя плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Может ли латвийская компания применить ставку НДС в размере 0% и отразить поставку товаров в графе 45 декларации НДС? Должна ли эта доставка отображаться в графе 48.2? Какие документы необходимы для подтверждения применения 0% ставки?

Латвийская компания "ABC", плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), организовала в Латвии концерт с приглашенным артистом. Билеты были проданы посредством ООО "Biļešu serviss". По завершению продажи билетов "Biļešu serviss" прислал отчет о проданных билетах, в котором были указаны все наши доходы, а также выставил счет за свои услуги. При помощи акта о взаимозачете на эти расходы была уменьшена та сумма, которую они зачислили на счет компании "ABC". Как учитывать эти средства, полученные от "Biļešu serviss"? Облагаются ли они НДС? Для "Biļešu serviss" они не являются ни доходами, ни расходами, они не отражают эту сумму в декларации НДС. Но что делать компании "ABC"?

Латвийская компания, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), хочет купить товары в Армении и продать их украинской компании. Доставка запланирована из Армении в Украину – товар не прибудет в Латвию. Как организовать такую ​​сделку купли-продажи и отразить в налоговых декларациях?

Компания занимается медицинскими услугами (урология) – принимает пациентов, проводит обследования и научные исследования. На проведение научных исследований заключены договоры с зарубежными компаниями – после исследования пациента результаты отправляются за границу. Доход превышает 40 000 евро. Компания уплачивает подоходный налог с населения, подоходный налог с предприятий, обязательные взносы государственного социального страхования. Подлежит ли в этом случае уплате налог на добавленную стоимость (НДС)?

Зарегистрированный в Латвии налогоплательщик заключает трехстороннюю сделку с пивоваренным заводом в Мексике и реализует приобретенное пиво в Китае. Фактически, латвийская компания выступает посредником за пределами Европейского Союза (ЕС). Пиво доставляется с завода до конечного потребителя без ввоза в Латвию. Должна ли латвийская компания платить акцизный налог (АН) и налог на добавленную стоимость (НДС) в Латвии? Как эти сделки должны быть задекларированы в Латвии?

Транспортная компания приобрела трактор у общества с ограниченной ответственностью. Трактор не использовался для хозяйственной деятельности. Сейчас транспортное средство решено продать нерезиденту. Нужно ли платить дополнительные налоги (налог на добавленную стоимость (НДС), подоходный налог с предприятий (ПНП)) в момент продажи?

Компания имеет дебиторскую задолженность в размере 24 200 евро, включая основную сумму в 20 000 евро и налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 4 200 евро. Счета были выставлены в 2017 году. Дебитор признал долг, но не оплатил его.