Оборот облагаемых сделок общества в месяц составляет 180 000 EUR и необлагаемых сделок (услуги по обучению) - 64 EUR. В декларации налога на добавленную стоимость (НДС) сумма указана в графе 49. До сих пор общество необлагаемые сделки не осуществляло. Необходимо ли совершать коррекцию налога и предналога НДС за месяц и за год?

В декабре прошлого года Служба государственных доходов (СГД) предоставила справку, в которой оценивалось, нужно ли получателю рекламных услуг, который не зарегистрирован в качестве плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), регистрироваться в регистре налогоплательщиков, если он планирует получать услуги от зарегистрированного в Европейском Союзе (ЕС) лица, осуществляющего хозяйственную деятельность.

Возникло много вопросов в связи с пониженным с 1 января до 150 EUR порогом, начиная с которого нужно расшифровывать сделки в декларации налога на добавленную стоимость (НДС). Вопрос 1. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) "A" в течение месяца выписывает счета за поставки товаров ООО "B". Какие коды в декларации НДС и ее приложениях указывать для таких сделок (как для ООО "A", так и для ООО "B"):

Работник предприятия в магазине строительных товаров покупает саморезы, дюбеля и тому подобные товары для обеспечения хозяйственной деятельности предприятия – собрать стол, прикрутить к стене полку. В чеке указаны реквизиты предприятия, и сумма с налогом на добавленную стоимость (НДС) в размере 21%. Может ли предприятие отчислять предналог в этом случае?

Груз, который везут из Белоруссии, в Лиепае (на таможенной территории) переливается и далее поставляется в порт Клайпеды, откуда его отправляют в Нигерию. Таким образом, это транзитный груз, который провозится через Латвию. Будут оформлены также все документы, которые подтверждают транзитную процедуру. Латвийское общество с ограниченной ответственностью "A" – плательщик налога на добавленную стоимость – приобретает этот груз и выписывает счет эстонскому предприятию "В", который не является плательщиком НДС. Можно ли к сделке с эстонским предприятием применять ставку НДС в размере 0%?

В декабре 2017 года предприятие оплатило авансовый счет за различные материалы и товары, применяя налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 21%. В декларации НДС за декабрь 2017 года эта сделка отражена в общем порядке. Товары и материалы, в том числе и строительные изделия, получены в январе и феврале 2018 года. Нужно ли, получая строительные изделия, к которым с этого года применим обратный порядок уплаты НДС, отражать их в декларации НДС в соответствии с установленными в статье 142 ("Особый режим применения налога к строительным услугам и поставкам строительных изделий") Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС) требованиями, хоть и авансовый платеж совершен в 2017 году?

Предприятие "A" покупает болты, которые будет использовать для производства металлоизделий, а не для строительства. В счете поставщика "B" указана статья 142 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС) - "Особый режим применения налога к строительным услугам и поставкам строительных изделий". Нужно ли предприятию "A" эту сделку в декларации налога на добавленную стоимость (НДС) указывать как реверс за полученные строительные изделия, или все же как реверс за приобретение металлоизделий?

Латвийское предприятие – плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) – за границей приобрело пользованный легковой пассажирский автомобиль за 8000 EUR (без НДС). НДС не уплачивался, так как автомобиль приобретался в автосалоне, который является плательщиком НДС. Автомобиль планируется использовать как в хозяйственной деятельности, так и для личных нужд, поэтому предприятие за него будет уплачивать налог на легковые транспортные средства предприятий. Как проводить сделку, если в этом случае не уплачивается НДС?

Строительные изделия были проданы в 2017 году с применением налога на добавленную стоимость (НДС). В 2018 году часть товара была возвращена продавцу. Нужно ли оформлять возврат товаров, применяя реверсный НДС?

В октябре 2017 года Служба государственных доходов (СГД) предоставила справку налогоплательщику, в которой был проанализирован вопрос, применимо ли в конкретном случае освобождение от налога на добавленную стоимость (НДС), предусмотренное в частях 32 и 33 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС).

Предприятие – плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) – предоставляет строительные услуги и продает различные товары, в том числе строительные и металлоизделия. Как в соответствии с изменениями в Законе "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС) применять НДС к сделкам, начатым в 2017 году, а завершенным уже в 2018 году?

С этого года к строительным услугам, которые предусмотрены для строительства или газа, налог на добавленную стоимость (НДС) применим в реверсном порядке. Как поступать, если приобретенные строительные изделия предприятие использует для строительства газопровода для предприятий и частных лиц? Нужно ли подготавливать акт о выполнении работ за проведенные работы и выписывать счет с НДС?

В статье 1435 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС), где предусмотрен особый режим применения налога для поставок бытового электронного оборудования и бытовой электрической аппаратуры, используется понятие "бытовой". Толковый словарь говорит, что быт – это "непроизводственная сфера общественной жизни". Предприятие от латвийского торговца получает цифровое печатное устройство, которое является основным средством и предусмотрено для производства продукции предприятия. Его код комбинированной номенклатуры 8443 31 00 "Машины, которые выполняю две или более функций печати, копирования или отправки факта, имеют возможность присоединиться к оборудованию автоматической обработки данных или сети" (указано в счете европейского поставщика). Применима ли к такому устройству статья 1435 Закона о НДС?

В сентябре 2017 года Служба государственных доходов (СГД) предоставила справку о вопросе, считается ли в конкретном случае членский взнос членов общества услугой, к которой нужно применять налог на добавленную стоимость (НДС), или же деньгами членов общества, к которым налог не применяют, так как они не считаются вознаграждением за поставку товаров или услуг.

Предприятие "А" – латвийский плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) – предоставляет строительные услуги (монтаж дверей) предприятию "В", которое также является латвийским плательщиком НДС. Есть ли у предприятия "А" право с 01.01.2018 применять предусмотренный в статье 142 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС) особый режим применения налога к строительным услугам и поставкам строительных изделий, если предприятие не имеет никаких доказательств, что местом предоставления услуг является строительный объект?