Общество с ограниченной ответственностью (ООО) "X", плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), в таможенной зоне продает пшеницу литовской компании, которая проинформировала ООО "X", что в счете нужно указать латвийский номер плательщика НДС. Литовское предприятие груз далее отправляет в Саудовскую Аравию. Процедуру экспорта ООО "X" осуществляет в Латвии. В экспортной декларации в качестве отправителя указывается ООО "X", а в качестве получателя – литовское предприятие. В счете для литовского предприятия как условия поставки указано FOB (free on board) Рига, т.е., имущественные права на груз к литовскому предприятию переходят на корабле. ООО "X", на основании экспортной декларации, в счете применяет 0% ставку НДС, в свою очередь, литовское предприятие выразит возражения к ООО "X", указав, что произошла сделка на внутренней территории, поэтому ООО "X" следует аннулировать экспортную декларацию, и применить НДС в реверсном порядке. Каким будет корректное применение НДС в этой ситуации?

Предприятие, латвийский плательщик налога на добавленную стоимость, 2 года назад отвез свою произведенную продукцию на выставку в Швецию. Транспортировку товаров подтверждает счет транспортировщика и оформленный сопроводительный транспортный документ (CMR), в котором в качестве получателя товаров указан Латвийский плательщик НДС.

Работники предприятия работают в Швеции. Необходимо приобрести там строительный материал, который в Латвии не имеется в наличии, а в Швеции его можно приобрести примерно за 500 EUR. Работнику предприятия на счет переводятся деньги для совершения этой покупки, и по пути домой из Швеции товар привозится. Нарушается ли в этом случае закон, так как оплата производится не напрямую кредитору страны-участника Европейского Союза (ЕС), а работнику, как подотчетному лицу?

Работник предприятия работает на строительном объекте и для завершения работы ему не хватает, например, 100 шурупов. Работник приобретает их в магазине строительных материалов "Depo" и завершает работу. В конце месяца этот чек за шурупы (в котором налог на добавленную стоимость (НДС) применен в общем порядке, т.е., 21%) работник, как авансовый расчет, подает предприятию. Есть ли в таком случае у предприятия право примененный к шурупам НДС указать в декларации НДС в качестве предналога? Или же нужно обращаться в "Depo" с просьбой изменить применение НДС?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), которое зарегистрировано в качестве плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), приобретает земельный участок (участок приобретается от физического лица, не является участком под застройку). На этом участке будет построен частный дом. Платежи будут разделены на 2 категории – платежи подрядчику за выполнение работ (например, постройка фундамента, стен, установка крыши, внутренняя отделка и т.д.) и платежи за материалы напрямую продавцам (например, закупка при помощи банковской карты предприятия плитки, бетона, кирпичей и т.д. в строительных магазинах).

Предприятие, которое является плательщиком подоходного налога с предприятий (ПНП), предоставляет услуги легковых такси и планирует зарегистрироваться в регистре плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС). Можем ли применять пониженную ставку в размере 12%, согласно части 4 статьи 42 Закона "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС), где установлено, что пониженная ставка налога применяется к услугам регулярных перевозок пассажиров и их багажа на внутренней территории? Или таксомоторные услуги все же нельзя считать услугами регулярных перевозок?

В связи с актуальными изменениями в Законе “О налоге на добавленную стоимость” (Закон о НДС), не совсем понятно, как рассчитать порог регистрации налога на добавленную стоимость, если авансовый плате получен в одном месяце, а услуга предоставлена в другом? В зависимости от этого сумма облагаемых сделок может колебаться от 39 000 EUR до 41 000 EUR и наоборот, и это может иметь существенное значение.

Наше предприятие получает счета за маркетинговые мероприятия от партнеров третьей страны. Некоторые страны выписывают счета без налога на добавленную стоимость (НДС), а другие – с НДС. Для сумм, для которых в счетах не указан НДС (независимо от того, является ли поставщик услуг в своей стране плательщиком НДС или нет), мы рассчитываем НДС и указываем его в графах 54 и 63 декларации НДС.

Как действовать в случае, если получен счет за приобретенные товары от предприятия страны-участника Европейского Союза (ЕС), в котором указан налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20%? Как отразить это в декларации НДС? Латвийское предприятие также является зарегистрированным плательщиком НДС.

1 января этого года вступили в силу поправки к Закону "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС), предусматривая с 50 000 EUR на 40 000 EUR понизить порог, при котором внутренний налогоплательщик вправе не регистрироваться в регистре плательщиков налога на добавленную стоимость (НДС) Службы государственных доходов (СГД). Однако в нормативном регулировании, к сожалению, не пояснено, как в такой ситуации поступать налогоплательщику.

Предприятие “А” занимается экспортом алкогольных напитков, предприятие “В” является акцизным и таможенным складом. Оба предприятия являются зарегистрированными в Латвии плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Предприятие “А” выписывает счет предприятию “В” за испорченный товар, который был уничтожен, или за недостачу товаров, которые предприятие “А” списало по акту инвентаризации. Какую ставку НДС применять? Как такие действия указываются в декларации НДС?

1 января этого года вступили в силу поправки к Закону "О налоге на добавленную стоимость" (Закон о НДС), с которыми обратный порядок уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) установлен и для поставок металлоизделий и связанных с ними услуг. Таким образом, как уже ожидалось, возник вопрос – как понять, к каким изделиям применим и к каким не применим этот порядок?

Как правильно и в каких графах декларации налога на добавленную стоимость (НДС) отразить возврат товаров от покупателей, если применяется обратный порядок уплаты НДС?

Можно ли отчислить предналог налога на добавленную стоимость (НДС) за расходы на обеспечение устойчивости персонала и в каком размере, если они вместе с представительскими расходами не превышают 5% от рассчитанной в предыдущем отчетном году брутто заработной платы, за которую рассчитаны обязательные взносы государственного социального страхования?

Мы являемся поставщиком строительных услуг. Заказчик с нами не согласен, что к планируемой сделке нужно применять обратный порядок уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Мы не хотим терять заказчика, поэтому готовы уступить и применить к сделке обычный порядок уплаты НДС. Какие существуют возможные последствия, если мы, как исполнители работ, поступаем таким образом? Такой же вопрос и в связи с неправильно применяемым НДС к закупкам строительных материалов. Кто может объективно оценить, какого вида эти строительные работы – с обычным НДС или обратным?