Сейчас многие создают накопления на 3-м пенсионном уровне, вкладывают в фонды или акции и ищут альтернативные источники доходов – золото, криптоактивы и другие инструменты. Рынок ценных бумаг становится все доступнее, однако данные финансовой грамотности свидетельствуют о том, что интерес не всегда означает достаточные знания о финансовых рисках, налогах и долгосрочных последствиях. Поэтому важно говорить не только о том, как заработать, но и о том, как правильно выполнять связанные с инвестициями налоговые обязательства, в том числе получая дивиденды.

Вид дохода от инвестиций

Говоря о вложениях, часто упоминаются различные финансовые инструменты, такие как акции, инвестиционные фонды, биржевые фонды, облигации и другие ценные бумаги. Однако не все из них предусматривают регулярные денежные выплаты на счет вкладчика. Дивиденды обычно получают в том случае, если вкладчик является собственником акций, даже если акции держатся на брокерском счете.

Приобретая акции котирующегося на бирже предприятия, лицо становится частичным его владельцем. Если предприятие получает прибыль и собрание акционеров решает ее разделить, вкладчик получает дивиденды. В зависимости от политики компании такие выплаты могут происходить раз в год или чаще, например, раз в квартал.

Дивиденды могут выплачивать и фонды, торгуемые на бирже, если их инвестиционная политика предусматривает распределение прибыли инвесторам. Однако следует учитывать, что существуют два вида фондов – те, кто выплачивают дивиденды, и те, кто их реинвестирует. Если фонд реинвестирует прибыль, инвестор денежную выплату не получает, однако растет стоимость доли фонда. В этом случае доход формируется только в момент продажи, как прирост капитала.

Доходы от облигаций, других ценных бумаг и депозитов обычно выражаются в виде процентных доходов или прибыли от отчуждения и не считаются дивидендами.

Поэтому, прежде чем вкладывать, важно понять, какой именно вид дохода может возникнуть – будут ли это дивиденды, проценты, или прирост капитала. От этого зависит и применение налогов, и порядок их декларирования.