Служба государственных доходов (СГД) напоминает, что при пересечении внешней границы Европейского Союза (ЕС) с наличными средствами эквивалентными или превышающими сумму в 10 000 EUR, их необходимо декларировать, заполняя бланк декларации наличных денег. Под наличными деньгами подразумеваются не только банкноты и монеты, выпущенные в оборот и являющиеся законным платежным средством, но также чеки, векселя, платежные поручения и любые финансовые инструменты, которые дают право на получение денег, если они подписаны.

Бланки декларации о наличных деньгах бесплатно доступны в местах пересечения границы Латвийской Республики, а также бланк можно найти на домашней странице СГД, распечать и подать должностному лицу таможни в момент пересечения границы. Бланки доступны на латышском, русском или английском языках.

В декларации необходимо указать информацию о декларирующем лице, владельце наличных денег, планируемом получателе денег, сумму и вид, а так же происхождение и цель использования наличных денег, маршрут (страну, из которой выезжает, и страну назначения), вид транспорта и место пересечения границы.

СГД обращает внимание, что обязанность декларирования распространяется на физическое лицо, которое перевозит наличные деньги, независимо от того, является ли это лицо собственником денег.

Обязанность декларировать является невыполненной, если указанная информация неверная или неполная. Ответственность за недекларирование или неверное декларирование определена в статье 190.15 Кодекса Латвии об административных правонарушениях, и предусматривает денежный штраф в размере 5% от незадекларированной или неверно задекларированной суммы.

Недекларирование либо неверное декларирование определённого количества наличных денежных средств при пересечении государственной границы Латвийской Республики влечёт за собой ответственность согласно статье 19015 Кодекса Латвии об административных правонарушениях, предусматривающей денежный штраф в размере 5 процентов от незадекларированной или неверно задекларированной суммы.

В свою очередь, если недекларирование или неверное декларирование было совершено с незаконно полученными наличными деньгами или если было совершено организованной группой, наступает уголовная ответственность, согласно статье 1952 Уголовного закона.

Обязанность декларировать наличные денежные средства определено Регулой Европейского парламента и Совета №1889/2005 от 26.10.2005 о контроле за ввозом в ЕС и вывозом из ЕС наличных денежных средств, которая применяется во всех странах-участниках с 15.06.2007.

Требование Латвийской Республики декларировать наличные деньги, если их сумма превышает 10 000 EUR или эквивалентна ей, в силе с 1 июля 2006 года, с момента вступления в силу Закона "О декларировании наличных денежных средств при пересечении государственной границы", нормы которого отвечают требованиям Регулы.