В то время, когда цифровые транзакции становятся краеугольным камнем мировой экономики, обеспечение информационной целостности и прозрачности трансграничных платежных и карточных сделок является критически важной задачей для правительств по всему миру. В подтверждение этого факта Европейский союз (ЕС) 18 февраля 2020 года принял важное решение: был введен ряд законодательных актов, предусматривающих усиленный контроль трансграничных платежных и карточных сделок в сфере электронной коммерции в борьбе с мошенничеством с налогом на добавленную стоимость (НДС), сообщает Ассоциация финансовой отрасли.

В основе инициативы – создание централизованной электронной платежной информационной системы (CESOP), позволяющей собирать, хранить и анализировать данные трансграничных платежей и операций с картами.

Предпосылки и цели

Пакет законодательных актов обязывает действующих в странах ЕС поставщиков платежных услуг отслеживать и предоставлять налоговому органу страны своей регистрации сведения о своих клиентах, получающих свыше 25 трансграничных платежей за квартал. Кроме того, необходимо предоставить информацию о платежах клиентов на счета получателей, которые находятся за пределами ЕС, если количество таких платежей и операций с картами превышает 25 на одного получателя в квартал.

Трансграничные платежи – это платежи между лицами или предприятиями, находящимися в разных странах. Такие сделки могут включать в себя приобретение товаров или услуг за пределами страны покупателя, денежные переводы за пределы страны, абонирование услуг и другие сделки. Первый срок доклада – 30 апреля 2024 года за 1-й квартал 2024 года. Клиенту ничего не нужно делать. Банк сам собирает необходимую информацию о получателе и государстве плательщика.

Налоговый орган направляет эту информацию в CESOP, где она обобщается и сравнивается со сведениями, предоставленными налоговыми структурами других стран ЕС. Доступ к экспертам по борьбе с мошенничеством CESOP в странах ЕС обеспечивает сеть Eurofisc, которая делает CESOP мощным инструментом для борьбы и расследования потенциального мошенничества с НДС как в рамках ЕС, так и за его пределами.

Основная цель этой инициативы – предоставить налоговым органам необходимые инструменты для эффективного выявления и борьбы с мошенничеством НДС в секторе электронной коммерции. Новая система помогает защитить целостность и прозрачность Европейского рынка, поддерживать честную конкуренцию и повышать эффективность налоговых поступлений в странах ЕС.

Защита и соответствие личных данных

Важным аспектом механизма работы CESOP является строгое соблюдение правил защиты персональных данных. Оказывающее платежные услуги лицо передает в налоговые учреждения только те данные, которые относятся к хозяйственной деятельности клиента. Он поддерживает защиту конфиденциальности потребителей и гарантирует, что характер платежей остается конфиденциальным. Такой баланс между борьбой с мошенничеством и соблюдением права на неприкосновенность частной жизни подтверждает решимость ЕС защищать персональные данные, одновременно решая проблему неуплаты налогов.

Стратегия внедрения

Для внедрения CESOP необходимо сотрудничество между Еврокомиссией, налоговыми учреждениями стран ЕС и поставщиками платежных услуг. Ключевую роль в этом процессе играет экспертная группа, в состав которой входят представители заинтересованных сторон. В ее задачи входит:

  • разработка стандартной электронной формы для передачи данных оказывающих платежные услуги лиц;
  • определение технических мероприятий по созданию, содержанию и управлению CESOP;
  • разработка руководящих принципов доклада и сотрудничество с платежным сектором стран ЕС, обеспечивая эффективное выполнение обязанностей.

Задачей команды экспертов и специалистов по информационным технологиям стран ЕС является также разработка требований, обеспечивающих соответствие CESOP высоким стандартам эффективности и безопасности.

Рассмотрим конкретный пример, чтобы лучше понять, как работает отчетность о таких платежах в контексте CESOP.

Допустим, интернет-магазин электроники, расположенный в Германии, торгует товарами по всей Европе. Магазин принимает оплату от покупателей в разных странах — Франции, Италии, Испании и других. Если за один квартал магазин получает более 25 платежей от покупателей, находящихся, скажем, в Испании, эта информация должна быть зарегистрирована и сообщена в CESOP. Цель отчетности – помочь налоговым органам отследить трансграничные платежи и сделки с картами, выявив потенциальное мошенничество с НДС. Это означает, что платежные сервисы, с помощью которых совершаются сделки (например, банковские переводы, платежи в PayPal и подобных системах, оплата кредитной картой) должны вести учет трансграничных платежей и карточных сделок в пользу одного получателя. Если количество таких платежей превышает 25 в одном квартале, информация о совершенных сделках в целях борьбы с мошенничеством с НДС обобщается и анализируется налоговыми органами благодаря CESOP.

Влияние на бизнес

Внедрение CESOP связано с основательными изменениями, касающимися поставщиков платежных услуг, обслуживающих клиентов в сфере электронной коммерции, которые, в свою очередь, получают платежи и карточные сделки. Поставщики платежных услуг должны адаптироваться к новым требованиям отчетности, обеспечить технические процессы и процедуры в области соответствия. Хотя на начальном этапе адаптации могут возникнуть определенные сложности, очевидным преимуществом является более надежное и честное поддержание цифрового рынка.

Для клиентов торговцев, осуществляющих свою деятельность прозрачно и в рамках действующего законодательства, новое требование пересылать информацию не несет рисков. Напротив, это регулирование в долгосрочной перспективе создает благоприятные условия в бизнес-среде, не позволяя недобросовестным торговцам портить репутацию рынка конкретных товаров или услуг.

CESOP – критически важный шаг для ЕС в борьбе с мошенничеством НДС в секторе электронной коммерции. Данная инициатива предусматривает создание более прозрачной, безопасной и честной цифровой экономики с использованием современных технологий и развитием сотрудничества между различными секторами и странами. Успешная деятельность CESOP во многом будет зависеть от сотрудничества всех заинтересованных сторон, что послужит прецедентом для введения международных мер и борьбы с финансовым мошенничеством в цифровую эпоху.