Чтобы повысить прозрачность движения наличных денег, в результате сфокусировав внимание на регулярном использовании крупного объема наличных, что помогло бы раскрыть сделки с наличными деньгами нелегального происхождения, Министерство финансов (МФ) разработало и 20 августа передало на публичное обсуждение поправки к Закону "О налогах и пошлинах" (Закон о НП). При этом следует отметить, что требование, предусмотренное для предпринимателей и физических лиц в их повседневной деятельности, не создаст дополнительной нагрузки, сообщает МФ.
МФ вводит ясность в отношении подготовленного законопроекта о том, что в дальнейшем Служба государственных доходов (СГД) будет получать информацию о сделках с наличными по стоимости свыше 750 евро за одну сделку, понимая под этим уплаченные клиентами банков взносы или выплаты из банкоматов, кредитных учреждений, исполнителей платежных услуг или ссудо-сберегательных обществ, если стоимость взноса превышает 750 евро. Это требование не распространяется на покупки в магазинах розничной торговли, соответственно, магазину не придется ничего дополнительно сообщать, если лицо купит дорогой телевизор или компьютер наличными. Точно так же и расчеты за, например, коммунальные услуги, не входят в фокус интереса такого исследования.
Несмотря на то, что пропорция безналичных денег в расчетах неуклонно растет, многие люди по-прежнему используют наличные как удобный для себя способ оплаты, который по своей сути не является чем-то плохим или неправильным.
В то же время не секрет, что наличные часто используются и как инструмент активности теневой экономики. Взносы наличных в банкоматах в Латвии в 2023 году составили более 2,1 млрд. евро и расходы – более 4,6 млрд. евро, что для экономики Латвии достаточно серьезный объем. Чем больше оборот наличных в экономике в целом, тем проще скрыть проявления теневой экономики в обороте легальной наличности. Таким образом, целью МФ является получение большей прозрачности по тем взносам наличными и выплатам, которые превышают средние, чтобы в общем потоке можно было идентифицировать сделки наличными именно нелегального происхождения.
Кроме того, планируемые поправки предусматривают пополнение уже сейчас сообщаемой в СГД информации кредитных учреждений и поставщиков платежных услуг об обороте счетов физлиц, выделяя в ней отдельную позицию по сделкам с наличными. СГД сейчас получает информацию о физических лицах, у которых сумма оборота счетов за прошлый год превышает 15 000 евро. Планируемые поправки предусматривают, что поставщики кредитных учреждений и платежных услуг будут обязаны в дополнение к прежним данным предоставлять информацию в СГД, если общая сумма наличных денег, зачисленных в предыдущем году, составит 7000 евро или более. Попадание такой информации в СГД автоматически не означает, что лицо попадет под особый надзор. Эта информация будет оцениваться в связи с другой информацией, имеющейся в распоряжении СГД. Лица будут обращаться в случаях, если у них действительно существенные несовпадения доходов и расходов. Констатация таких несовпадений также не всегда означает, что лицо уклоняется от уплаты налогов. Может случиться так, что не задекларированы необлагаемые налогом доходы. Тогда СГД поможет лицу разобраться в ситуации и упорядочить ее.
В свою очередь, для юридических лиц с годовым оборотом свыше 50 000 евро в год поправки к закону предусматривают обязанность обеспечить клиентам возможность оплаты услуг и совершенных сделок в розничной торговле также безналичными, если клиент желает рассчитаться таким образом.
Действующее сейчас регулирование устанавливает, что налогоплательщики проводят в оптовой торговле только безналичные расчеты, в том числе платежными картами. Согласно Закону о НП, оптовой торговлей считается продажа закупленных товаров от своего имени осуществляющему хозяйственную деятельность лицу для перепродажи, производства или обеспечения своей деятельности. Таким образом, планируемое регулирование коснется поставщиков услуг и розничных торговцев, которые наряду с уже существующими расчетами наличными должны будут обеспечить клиентам возможность рассчитываться и безналичным способом.
