Должен ли уплаченный поставщику аванс отражаться в той же налоговой декларации налога на добавленную стоимость (НДС) за период таксации, в котором он был уплачен, или он может быть отражен в тот период таксации, в котором получен счет за выполнение работ/услуг?
Налог на добавленную стоимость
08:07, 2. Jūn. 2020
Компания заказала товар из Великобритании. Великобритания вышла из Европейского Союза (ЕС), следовательно, является третьей страной. Однако торговое соглашение действует до конца года. Когда продукт, заказанный компанией, прибыл в Латвию, он был пропущен как посылка из ЕС, то есть без декларации на импорт. Как в настоящее время отражать сделки с Великобританией в декларации налога на добавленную стоимость (НДС)?
Налог на добавленную стоимость
12:22, 29. Mai. 2020
В декабре компания начала сотрудничать с "Bolt Operations OÜ" (далее – "Bolt") и получала услуги такси. В конце декабря был получен первый сводный счет на оплату. В качестве обоснования этого документа для каждой поездки были указаны отдельные счета от отдельных перевозчиков – разных ООО, зарегистрированных в Латвии (не являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)). При получении такого документа возник вопрос о применении НДС к поездкам на территории Латвии и правильности учета сделок для получателя услуг.
Налог на добавленную стоимость
08:00, 27. Mai. 2020
Латвийская компания продает продукт немецкой компании. Условия поставки – EXW Рига. По заказу немецкого партнера товар доставляется на таможенный склад. Что делать в такой ситуации? Поставка происходит между двумя плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС). Может ли латвийская компания применить ставку НДС в размере 0% и отразить поставку товаров в графе 45 декларации НДС? Должна ли эта доставка отображаться в графе 48.2? Какие документы необходимы для подтверждения применения 0% ставки?
Налог на добавленную стоимость
08:11, 22. Mai. 2020
Латвийская компания "ABC", плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), организовала в Латвии концерт с приглашенным артистом. Билеты были проданы посредством ООО "Biļešu serviss". По завершению продажи билетов "Biļešu serviss" прислал отчет о проданных билетах, в котором были указаны все наши доходы, а также выставил счет за свои услуги. При помощи акта о взаимозачете на эти расходы была уменьшена та сумма, которую они зачислили на счет компании "ABC". Как учитывать эти средства, полученные от "Biļešu serviss"? Облагаются ли они НДС? Для "Biļešu serviss" они не являются ни доходами, ни расходами, они не отражают эту сумму в декларации НДС. Но что делать компании "ABC"?
Налог на добавленную стоимость
16:21, 20. Mai. 2020
Латвийская компания, плательщик налога на добавленную стоимость (НДС), хочет купить товары в Армении и продать их украинской компании. Доставка запланирована из Армении в Украину – товар не прибудет в Латвию. Как организовать такую сделку купли-продажи и отразить в налоговых декларациях?
Налог на добавленную стоимость
20:36, 12. Mai. 2020
Компания занимается медицинскими услугами (урология) – принимает пациентов, проводит обследования и научные исследования. На проведение научных исследований заключены договоры с зарубежными компаниями – после исследования пациента результаты отправляются за границу. Доход превышает 40 000 евро. Компания уплачивает подоходный налог с населения, подоходный налог с предприятий, обязательные взносы государственного социального страхования. Подлежит ли в этом случае уплате налог на добавленную стоимость (НДС)?
Налог на добавленную стоимость
14:53, 6. Mai. 2020
В 2018 году общество с ограниченной ответственностью (ООО) "А" выдало заем связанной компании ООО "В" на сумму 5000 евро. ООО "А" также имеет нераспределенную до 31 декабря 2017 года прибыль в размере 8 000 евро. Выданный в 2018 году заем был указан в декларации подоходного налога с предприятий (ПНП) как сумма, которая уменьшает нераспределенную прибыль, полученную до 31 декабря 2017 года, на основании пункта 34 Переходных правил Закона "О подоходном налоге с предприятий" (Закон о ПНП). В 2019 году часть этого займа была погашена. Нужно ли где-то в декларации ПНП 2019 года отражать, что часть выданного в 2018 году займа, уменьшившего нераспределенную прибыль, погашается?
Подоходный налог с предприятий
08:00, 5. Mai. 2020
Зарегистрированный в Латвии налогоплательщик заключает трехстороннюю сделку с пивоваренным заводом в Мексике и реализует приобретенное пиво в Китае. Фактически, латвийская компания выступает посредником за пределами Европейского Союза (ЕС). Пиво доставляется с завода до конечного потребителя без ввоза в Латвию. Должна ли латвийская компания платить акцизный налог (АН) и налог на добавленную стоимость (НДС) в Латвии? Как эти сделки должны быть задекларированы в Латвии?
Налог на добавленную стоимость
19:04, 30. Apr. 2020
Продолжая рассматривать новые поправки к Закону "О подоходном налоге с предприятий" (Закон о ПНП), вступивших в силу 12 февраля этого года, на этот раз поговорим об изменениях, связанных с недвижимым имуществом.
Подоходный налог с предприятий
08:00, 28. Apr. 2020
Транспортная компания приобрела трактор у общества с ограниченной ответственностью. Трактор не использовался для хозяйственной деятельности. Сейчас транспортное средство решено продать нерезиденту. Нужно ли платить дополнительные налоги (налог на добавленную стоимость (НДС), подоходный налог с предприятий (ПНП)) в момент продажи?
Налог на добавленную стоимость
07:54, 28. Apr. 2020
Введение налога на цифровые услуги (НЦУ) в Латвии и других странах рассматривается с целью решения проблемы сбора налогов с крупных цифровых компаний. Давайте рассмотрим, в чем проблема и какие решения оцениваются в Латвии и других странах!
Прочие
07:37, 24. Apr. 2020
Кто платит акцизный налог (АН) на акцизные товары в случае перехода предприятия? Существуют ли какие-то особые правила хранения изъятых акцизных товаров и можно ли их вообще продавать? Ответ будем искать в справке 10-10/4612, выданной Службой государственных доходов (СГД)!
Прочие
07:26, 22. Apr. 2020
Во избежание ситуации, когда при подготовке и подаче годового отчета и декларации подоходного налога с предприятий нужно уплачивать налог за сделки управленческих консультаций, полученные от связанной стороны за границей или от нерезидента, рассмотрим, какая документация необходима компании.
Подоходный налог с предприятий
10:19, 20. Apr. 2020
Компания имеет дебиторскую задолженность в размере 24 200 евро, включая основную сумму в 20 000 евро и налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 4 200 евро. Счета были выставлены в 2017 году. Дебитор признал долг, но не оплатил его.
Налог на добавленную стоимость
08:00, 14. Apr. 2020