Общество с ограниченной ответственностью (ООО) "A" – плательщик налога на добавленную стоимость (НДС) – за 12 100 EUR (в т.ч., НДС) приобрело автомобиль от ООО "B", которое тоже является плательщиком НДС. Нужно ли в графе 70 "Сумма возвращаемого из государственного бюджета налога или относящаяся к последующему периоду сумма налога, если P>S" декларации НДС указывать 50% от суммы НДС? Нужно ли стоимость этого автомобиля, если его сразу же продали, указывать на счету 1230 "Прочие основные средства (ОС) и инвентарь"?

ООО "A" как продавец и  лизингополучатель этот автомобиль продает, выписывая налоговый счет лизингодателю на сумму 11 900 EUR (в т.ч., НДС). Нужно ли в графе 80 "Сумма уплачиваемого в государственный бюджет налога, если P<S" декларации НДС указывать 50% от суммы НДС? Как проводить эту сделку?

Лизингодатель на сумму 1964,36 EUR выписывает акт о взаимном расчете (аванс), в котором установлено, что:

  • задолженность лизингодателя продавцу составляет 11 900 EUR;
  • задолженность лизингополучателя лизингодателю составляет 1964,36 EUR;
  • лизингополучатель уплатил продавцу аванс в размере 1964,36 EUR.

Как проводить эту сделку, если денежные потоки не были произведены?