Сообщать о подозрительных сделках становится проще
2021-09-13
Марта Цера, БПА "Ellex Kļaviņš", юрист, помощник присяжного адвоката
12 июля 2021 года вступили в силу поправки к Закону “О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации” (Закон). В поправки включено несколько существенных изменений, в том числе в отношении порядка сообщения о подозрительных сделках. Что изменилось?
Поправки к Закону включают в себя новый раздел 42 о сообщении о подозрительных сделках и подаче пороговых деклараций.
Исключить двойное сообщение
До сих пор субъекты закона были обязаны предоставлять сообщения о подозрительных сделках в налоговой сфере как Службе финансовой разведки (СФР), так и Службе государственных доходов (СГД). В соответствии с новыми поправками к Закону сообщение о подозрительных сделках в налоговой сфере теперь будет подавать только СФР, и эти сообщения будут подаваться только в системе СФР. В свою очередь, если соответствующая информация в сообщении предусмотрена и для СГД, это нужно будет указать при подаче сообщения.
В связи с этим внедрение новой системы оповещения создаст существенное облегчение для субъектов закона, введя техническое решение, благодаря которому информацию о подозрительных сделках в налоговой сфере можно будет подать с использованием единого канала – путем подачи сообщения о подозрительных сделках СФР, которая далее отправит его и в СГД.
Редакция Закона, которая вступает в силу 1 октября 2021 года, предусматривает, что субъект закона обязан:
- зарегистрироваться в системе получения и анализа данных финансовой разведки СФР в установленном Кабинетом министров (КМ) порядке (это новая обязанность);
- немедленно сообщать СФР в системе получения и анализа данных финансовой разведки о каждой подозрительной сделке. Обязанность сообщения распространяется также на средства, вызывающие подозрения в том, что они прямо или косвенно получены в результате преступного деяния или связаны с финансированием терроризма и пролиферации или попыткой таких действий, но еще не вовлечены в сделку или попытку ее реализации, а также на случаи, когда имелось достаточное основание для констатации подозрительной сделки, но из-за недостаточного внимания или халатности обязательство сообщить о такой сделке не было выполнено;
- в установленных КМ случаях и порядке представлять в системе получения и анализа данных финансовой разведки СФР пороговую декларацию.
Соответствующие правила КМ на момент создания этой статьи еще не были приняты, однако ожидается, что КМ установит также:
- функции и задачи заведующего системой получения и анализа данных финансовой разведки, объем включаемой в нее информации и порядок включения, а также условия и порядок обеспечения доступа к системе получения и анализа данных финансовой разведки;
- порядок представления сообщений о подозрительных сделках и их содержании;
- случаи, когда представляется пороговая декларация, а также порядок и содержание представления пороговой декларации;
- порядок, в котором СФР отправляет СГД сообщения субъектов закона о подозрительной сделке и пороговой декларации в налоговой сфере.
Учитывая вышеупомянутое, несмотря на то, что изменения в Законе создают дополнительные административные нагрузки для лицензирования, а также для надзорных и контролирующих органов, они также предусматривают способствовать сокращению административной нагрузки для субъектов права.
Внедрение новой системы
Кроме того, стоит отметить, что СФР также начал переход на новую, международную систему оповещения о получении, обработке и анализе сообщений – программное обеспечение, которое уже сейчас используется более чем в 50 странах. Упомянутая система является разработанным и полностью интегрированным Управлением Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности, которое предусмотрено непосредственно для работы служб финансовой разведки. СФР является первым учреждением стран Балтии, которое в своей деятельности будет использовать программы goAML. В Европейском Союзе goAML пользуются также структурные подразделения финансовой разведки Финляндии, Нидерландов, Люксембурга, Дании, Германии, Швеции, Мальты, Австрии, Кипра и Ирландии, а также в настоящее время их начинают внедрять ответственные учреждения Португалии и Испании. Также программы goAML используют в Исландии, Швейцарии, Косово, Лихтенштейне и других мировых финансовых разведывательных подразделениях.
Фактически это та система, которая предотвращает параллельную подачу сообщений – планируется обеспечить представление отчетов о подозрительных операциях и пороговых декларациях, исключить необходимость параллельного представления информации как СФР, так и СГД, а также улучшить поток коммуникаций между СФР, субъектами закона, структурами по надзору и контролю, правоохранительными органами, прокуратурой и другими вовлеченными лицами. Поданные СФР сообщения субъектов закона о подозрительных сделках в налоговой сфере, а также представленные нотариусами пороговые декларации о наследствах будут незамедлительно направлены в СГД.
Совет Европейского союза 30 мая 2024 года принял новый свод правил предотвращения легализации незаконно нажитых средств, которые защитят жителей Европейского союза (ЕС) и финансовую систему ЕС от легализации незаконно нажитых средств и финансирования терроризма. Это был последний этап процедуры принятия новых правил, поскольку 24 апреля 2024 года эти правила уже были утверждены Европейским парламентом (ЕП). Рассматриваем основные требования новых правил.
Управление финансами
09:21, 20. Sep. 2024
В офисе раздаётся телефонный звонок. В трубке женский голос, который говорит, что ей принадлежит коммерческое предприятие, которое в данный момент строит жилой дом с целью его дальнейшей сдачи в аренду... “Сдать в аренду или внаём?” — спрашиваю я... “Сдать в аренду!” — отвечает она. “Краткосрочно или долгосрочно?” — спрашиваю я. “Какая разница? Долгосрочно!” — резко отвечает она. “Разница — в сумме доначислений налоговой”, — отвечаю я.
Управление финансами
09:00, 28. Aug. 2024
Искусственный интеллект (ИИ) уже сейчас превосходит человека во многом, и его развитие происходит стабильно и непрерывно с экспоненциальной скоростью, и остановки не ожидается. Одним из важнейших применений ИИ является целенаправленный сбор и анализ данных, позволяющих доверить выполнение многих операций технологиям, делая обработку данных более эффективной и точной. Как, используя ИИ, целенаправленно собирать и анализировать данные?
Управление финансами
08:47, 23. Aug. 2024
Дерискинг или de-risking – явление, когда участники финансового рынка прекращают или ограничивают деловые отношения с клиентами или определенными категориями клиентов, чтобы избежать принятия на себя риска, а не для того, чтобы соответствующим образом управлять риском. Это не только феномен Латвии — проблема идентифицирована и на международном и региональном уровнях.
Управление финансами
08:10, 2. Aug. 2024
Каждый руководитель в своей карьере хотя бы пару раз внедрял какую-то систему управления финансами, которая управляет на предприятии доходами, расходами и основными средствами (например, "Horizon", "Oracle E-Business Suite", "SAP", "Microsoft Dynamics 365"). Учитывая, что предложение систем весьма широкое, то может возникнуть ситуация, что предприятие использует для управления финансами даже несколько систем. Как мудро управлять процессом внедрения финансовых систем? Какие условия следует соблюдать?
Управление финансами
16:28, 26. Jūl. 2024
Тщательно взвешивая решение о приобретении какого-либо другого предприятия, перед сделкой купли-продажи инвесторы или предприятия обычно проводят углубленное изучение финансового состояния рассматриваемого предприятия и его соответствия фактической ситуации. Такая детальная проверка включает в себя несколько аспектов, в том числе и углубленное изучение налогов, с целью выявления налоговых рисков и предоставления рекомендаций по их устранению при сделке купли-продажи. Рассмотрим, как подготовиться к детальному проведению налоговой проверки, чтобы она была эффективной.
Управление финансами
09:32, 21. Mai. 2024
С момента введения нового порядка в налоговом администрировании все чаще поступают сведения от предприятий, выражающих недоумение относительно того, где граница между осуществляемым Службой государственных доходов (СГД) получением информации и налогового контроля или аудита? Поэтому рассмотрим правовые аспекты получения информации, как этапа налогового администрирования.
Управление финансами
09:16, 17. Apr. 2024
1 января 2024 года вступили в силу поправки в Закон "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации", предусматривающие проведение изучения клиента в случае оказания криптоактивной услуги.
Управление финансами
09:08, 12. Apr. 2024
Несмотря на то, что сейчас доступно много различных решений по автоматизации и роботизации и искусственный интеллект обещает облегчить повседневную работу, "Excel" по-прежнему сохраняет свою актуальность и является полезным инструментом во многих отраслях и профессиях, в том числе, в бухгалтерии, финансовом анализе, управлении проектами, продажах и управлении персоналом. Каковы преимущества функции VLOOKUP?
Управление финансами
12:00, 29. Feb. 2024
11 октября этого года в Латвии вступил в силу новый закон — Закон "О раскрытии информации о доходах и подоходных налогах" — предусматривающий раскрытие информации о доходах и подоходном налоге многонациональных групп предприятий. Что предусматривает этот закон?
Управление финансами
06:00, 27. Dec. 2023
Оборотные средства и управление ими являются важным индикатором финансового здоровья предприятия, который помогает оценить способность справляться с непредвиденными финансовыми вызовами. Оборотные средства определяются как разница между краткосрочными (менее одного года) активами и краткосрочными обязательствами предприятия. Положительные оборотные средства указывают на способность предприятия покрывать краткосрочные обязательства и инвестировать в рост предприятия.
Управление финансами
09:26, 8. Dec. 2023
Вопрос о том, как лучше работать с дебиторской задолженностью и как способствовать стремлению должников соблюдать оговоренные сроки оплаты счетов, всегда актуален. С этим сталкиваются и предприниматели, и бухгалтеры. При этом ситуация каждого предприятия будет разной — одни не захотят просить предоплату или аванс, другие захотят справиться своими силами, не привлекая предприятия по внесудебному взысканию долгов, третьи будут полагаться на чувство ответственности клиентов. Обобщим рекомендации, которые могли бы пригодиться в повседневной работе по борьбе с дебиторской задолженностью.
Управление финансами
08:00, 27. Nov. 2023
Коммерческие споры могут быть вызваны различными факторами, в том числе, досрочным расторжением контрактов, спорами об интеллектуальной собственности, вопросами, связанными с конкуренцией, или разногласиями между деловыми партнерами. Эти споры могут привести к вынужденным простоям, испортить репутацию, привести к различного рода финансовым потрясениям, а значит, и к экономическим убыткам.
Управление финансами
17:49, 23. Nov. 2023
Современные технологии уже не просто лишь инструмент, помогающий выполнять повседневные дела, а сильный союзник, способный изменить саму суть профессии. Бухгалтерия, которая раньше воспринималась как статичная и наполненная рутиной отрасль, сейчас переживает революцию, которой начинают управлять технологии искусственного интеллекта (ИИ). ИИ способен не только автоматизировать рутинные задачи, но и предлагает более глубокий взгляд на океан финансовых данных, позволяя бухгалтерам принимать более информированные решения и становиться более полноценными партнерами в компаниях и организациях. Ознакомимся с решениями ИИ, которые можно эффективно использовать при финансовом учете и анализе.
Управление финансами
08:55, 10. Nov. 2023
Слишком яркое продвижение себя как устойчивой, зеленой, климатически нейтральной компании сегодня может привести к очень неприятным последствиям. Если реального прикрытия для такой коммуникации нет, компании или организации может потребоваться объясняться в суде по поводу так называемого зеленого обмана (greenwashing). Более того, подобная ложь представляет собой не только лишь бизнес-угрозу для компаний, но и отдаляет нас от общей цели — внесения реальных изменений для уменьшения воздействия на климат.
Управление финансами
08:26, 3. Nov. 2023