2020.gada 1.janvārī iRokasgrāmatā veiktas izmaiņas sakarā ar šādām izmaiņām normatīvajos aktos:
- 2019.gada 17.decembrī spēkā stājas MK noteikumi Nr. 408 “Noteikumi par kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par aizdomīgiem darījumiem”, spēku zaudējot MK noteikumiem Nr.281 “Noteikumi par neparasta darījuma pazīmju sarakstu un kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par neparastiem vai aizdomīgiem darījumiem”.
Tāpat 2019.gada 17.decembrī spēkā stājas vairākas izmaiņas Likumā:
- visā Likumā izslēgts termins “neparasts darījums” un “neparasta darījuma pazīmju saraksts”;
- Likums papildināts ar jaunu IV1 nodaļu, kurā noteikts sliekšņa deklarācijas iesniegšanas pienākums FID. Savukārt kārtība, kādā tiek veikta deklarācijas iesniegšana, un veidlapa ir apstiprināta ar MK noteikumiem Nr.407 “Noteikumi par sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu”, kas arī stājas spēkā vienlaicīgi ar grozījumiem Likumā – 17.decembrī;
- attiecīgi Likuma 7.pants papildināts, nosakot, ka Iekšējās kontroles sistēmā jāietver arī kārtība, kādā Uzņēmums FID iesniedz sliekšņa deklarāciju.
Savukārt izmaiņas Likumā, kas stājas spēkā 2020.gada 1.janvārī paplašina Likuma subjektu loku ar maksātnespējas procesa administratoriem.
Ņemot vērā šīs izmaiņas normatīvajos aktos, 2020.gada 1.janvārī visā iRokasgrāmatā:
- izslēgti termini “neparasts darījums” un “neparasta darījuma pazīmju saraksts” un atsauce uz noteikumiem “Neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība”;
- svītrota 5.nodaļa “Neparasti un aizdomīgi darījumi” un tai pievienotie noteikumi “Neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība”;
- pievienota jauna 7.1.nodaļa “Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju”, noteikumi “Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju” un 1.pielikums noteikumiem “Sliekšņa deklarācijas veidlapas saturs”.
Un ir veikti šādi grozījumi / papildinājumi rokasgrāmatā (grozījumi redzami kolonnā “Jaunā redakcija” sarkanā krāsā):
Ievads. Vispārīgi noteikumi
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļas apraksta 2.rindkopa papildināta ar pēdējo punktu
|
Ziņošanas pienākums attiecas uz šādām juridiskajām un fiziskajām personām:
[..]
- personām, kas darbojas mākslas un antikvāro priekšmetu apritē, tos ievedot Latvijas Republikā vai izvedot no tās, glabājot vai tirgojot, tostarp tādām personām, kas šajā punktā paredzētās darbības veic antikvariātos, izsoļu namos vai ostās, ja darījuma vai vairāku šķietami saistītu darījumu kopējā summa ir 10 000 EUR vai lielāka.
|
Ziņošanas pienākums attiecas uz šādām juridiskajām un fiziskajām personām:
[..]
- personām, kas darbojas mākslas un antikvāro priekšmetu apritē, tos ievedot Latvijas Republikā vai izvedot no tās, glabājot vai tirgojot, tostarp tādām personām, kas šajā punktā paredzētās darbības veic antikvariātos, izsoļu namos vai ostās, ja darījuma vai vairāku šķietami saistītu darījumu kopējā summa ir 10 000 EUR vai lielāka;
- maksātnespējas administratoriem.
|
|
Nodaļas apraksta 3.rindkopa
|
Kontroles sistēmā jābūt ietvertai vismaz šādai informācijai:
[..]
- kārtībai, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem;
|
Kontroles sistēmā jābūt ietvertai vismaz šādai informācijai:
[..]
- kārtībai, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam (FID) par aizdomīgiem darījumiem;
- kārtībai, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju;
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Vispārīgi noteikumi par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas iekšējās kontroles sistēmu”
|
6.5. Neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība;
|
Apakšpunkts svītrots
|
|
|
6.11. Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju.
|
1.nodaļa. Klienta identificēšanas kārtība
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļas apraksta 2.rindkopa
|
Klienta identificēšana veicama pirms darījumu attiecību uzsākšanas, kā arī pirms gadījuma rakstura darījuma, ja:
[..]
- darījums atbilst vismaz vienai no neparasta darījuma pazīmju sarakstā ietvertajām pazīmēm vai rodas aizdomas par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma un proliferācijas finansēšanu vai šo darbību mēģinājumu;
|
Klienta identificēšana veicama pirms darījumu attiecību uzsākšanas, kā arī pirms gadījuma rakstura darījuma, ja:
[..]
- darījums atbilst vismaz vienai no neparasta darījuma pazīmju sarakstā ietvertajām pazīmēm vai rodas aizdomas par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma un proliferācijas finansēšanu vai šo darbību mēģinājumu;
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Klienta identificēšanas kārtība”
|
1.3.Darbinieks identificē klientu, aizpildot 1.pielikuma A un B daļu, arī pirms atsevišķa darījuma veikšanas, neuzsākot darījuma attiecības, ja:
[..]
1.3.4. darījums atbilst vismaz vienai no neparasta darījuma pazīmju sarakstā (sk. “Neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība”) ietvertajām pazīmēm vai rodas aizdomas par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma finansēšanu vai šo darbību mēģinājumu (sk. noteikumus “Kārtība, kādā tiek novērtēts ar klientu saistītais noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risks”);
|
1.3.Darbinieks identificē klientu, aizpildot 1.pielikuma A un B daļu, arī pirms atsevišķa darījuma veikšanas, neuzsākot darījuma attiecības, ja:
[..]
1.3.4. darījums atbilst vismaz vienai no neparasta darījuma pazīmju sarakstā (sk. “Neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība”) ietvertajām pazīmēm vai rodas aizdomas par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju, terorisma finansēšanu vai šo darbību mēģinājumu (sk. noteikumus “Kārtība, kādā tiek novērtēts ar klientu saistītais noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risks”);
|
|
1.6. [..] Uzņēmuma atbildīgais darbinieks savukārt par konstatēto ziņo Finanšu izlūkošanas dienestam. (sk. noteikumus “Kārtība, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem”) un/vai Valsts ieņēmumu dienestam (VID) (sk. noteikumus “Kārtība par aizdomīgu darījumu nodokļu jomā identificēšanu un ziņošanu Valsts ieņēmumu dienestam”) un ziņojumā norāda arī apsvērumus, kas bija par pamatu secinājumam, ka turpmāku klienta izpētes pasākumu piemērošana var klientam atklāt Uzņēmuma darbinieka aizdomas.
|
1.6. [..] Uzņēmuma atbildīgais darbinieks savukārt par konstatēto ziņo Finanšu izlūkošanas dienestam. (sk. noteikumus “Kārtība, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem” un noteikumus “Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju”) un/vai Valsts ieņēmumu dienestam (VID) (sk. noteikumus “Kārtība par aizdomīgu darījumu nodokļu jomā identificēšanu un ziņošanu Valsts ieņēmumu dienestam”) un ziņojumā norāda arī apsvērumus, kas bija par pamatu secinājumam, ka turpmāku klienta izpētes pasākumu piemērošana var klientam atklāt Uzņēmuma darbinieka aizdomas.
|
2.nodaļa. Risku izvērtēšana
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Kārtība, kādā tiek novērtēts ar klientu saistītais noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas risks”
|
2.8. Par neparastu darījumu uzskatāms darījums, kurā piedalās klients, kas tiek turēts aizdomās par terora akta izdarīšanu vai līdzdalību tajā.
|
Apakšpunkts svītrots
|
3.nodaļa. Klienta izpēte
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Kārtība un apjoms, kādā veicama klienta izpēte”
|
5.2.3. darījums neatbilst neparasta darījuma pazīmju sarakstā ietvertajām pazīmēm (sk. noteikumus “Neparastu un aizdomīgu darījumu atklāšanas kārtība);
|
Apakšpunkts svītrots
|
6.nodaļa. Atturēšanās no aizdomīga darījuma veikšanas
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Kārtība, kādā uzņēmums atturas no aizdomīga darījuma veikšanas”
|
3.1.3. pamatojumu, kāpēc uzņēmums uzskata darījumu par aizdomīgu, vai neparasta darījuma pazīmi, kurai attiecīgais darījums atbilst.
|
3.1.3. pamatojumu, kāpēc uzņēmums uzskata darījumu par aizdomīgu, vai neparasta darījuma pazīmi, kurai attiecīgais darījums atbilst.
|
7.nodaļa. Ziņojumu sniegšana FID
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļas apraksta 2.rindkopa
|
Pamatojoties MK noteikumu Nr.281 8.punktā, ziņojums:
- jāiesniedz rakstiski kopā ar pavadvēstuli, kurā norādīti pievienotie dokumenti un elektroniskie datu nesēji (ja tādi ir), vai
- jāiesniedz elektroniski, izmantojot FID uzturētajā tīmekļvietnē kd.gov.lv pieejamo e-pakalpojumu “Informācijas sniegšana par neparastiem un aizdomīgiem finanšu darījumiem”.
|
Pamatojoties uz MK noteikumiem Nr.408 “Noteikumi par kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par aizdomīgiem darījumiem”, ziņojumu iesniedz elektroniski, izmantojot FID uzturēto tīmekļvietni https://zinojumi.fid.gov.lv. Iesniedzot ziņojumu, Likuma subjekts aizpilda šo noteikumu 1.pielikumā norādīto veidlapu tiešsaistes formā vai augšupielādē XML faila datni, kas izveidota atbilstoši šo noteikumu 1.pielikumā minētajam veidlapas saturam.
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Kārtība, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem”
|
Noteikumu nosaukums “Kārtība, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem”
|
“Kārtība, kādā tiek ziņots Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastiem un aizdomīgiem darījumiem”
|
|
2.1. Ziņojumā par neparastu vai aizdomīgu darījumu (Ziņojums) (sk. 1. un 2.pielikums), ko Uzņēmums iesniedz Finanšu izlūkošanas dienestam, ietver:
|
2.1. Ziņojuma saturs ir apstiprināts ar MK noteikumiem Nr.408 “Noteikumi par kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par aizdomīgiem darījumiem”. Iesniedzot ziņojumu, Uzņēmuma atbildīgais darbinieks aizpilda šo noteikumu 1.pielikumā norādīto veidlapu tiešsaistes formā (Ziņojums) (sk. 1.pielikumu). Ziņojumā, ko Uzņēmums iesniedz FID, ietver:
|
|
|
2.3. Noteikumu 2.1.punktā minēto Ziņojumu par 2.2.punktā minētajiem darījumiem iesniedz rakstiski kopā ar pavadvēstuli, kurā norādīti pievienotie dokumenti un elektroniskie datu nesēji (ja tādi ir) / nosūta elektroniski šifrētā veidā saskaņā ar noslēgto divpusējo līgumu starp Finanšu izlūkošanas dienestu un Uzņēmumu [izvēlas atbilstošo]. Pavadvēstules paraugs pievienots šo noteikumu 3.pielikumā.
|
2.3. Ziņojumu iesniedz elektroniski, izmantojot FID uzturēto tīmekļvietni https://zinojumi.fid.gov.lv.
|
|
2.4. Ziņojumu iesniedz papīra formā, aizpildot šo noteikumu 1.pielikumā noteikto veidlapu. / Ziņojumu iesniedz elektroniski, aizpildot šo noteikumu 2.pielikumā noteikto Ziņojuma veidlapu. Šo noteikumu 2.pielikumā noteiktā Ziņojuma veidlapa aizpildāma Excel programmā. [izvēlas atbilstošo].
|
Apakšpunkts svītrots
|
|
|
2.5. Ja, aizpildot šo noteikumu 1.pielikumā noteikto Ziņojuma veidlapu, kādā lauku grupā norādāmo ziņu nav, to aizpilda ar zīmi “Z”. / Ja, aizpildot šo noteikumu 2.pielikumā noteikto Ziņojuma veidlapu, kādā lauku grupā norādāmo ziņu nav, to atstāj neaizpildītu. [izvēlas atbilstošo]
|
Apakšpunkts svītrots
|
|
Pielikumi:
- Ziņojums par neparastu vai aizdomīgu darījumu (iesniedzams papīra formātā) uz 4 lpp.;
- Ziņojums par neparastu vai aizdomīgu darījumu (iesniedzams elektroniski) uz 1 lpp.;
- Vēstules paraugs uz 1 lpp
|
Pielikums. 1. Ziņojuma par aizdomīgu darījumu veidlapas saturs uz 5 lpp.
|
|
|
Nodaļai pievienots jauns pielikums “Ziņojuma par aizdomīgu darījumu veidlapas saturs” (skat. pielikumā)
|
7.1.nodaļa. Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļas apraksts
|
|
Saskaņā ar Likuma 31.2pantu Likuma subjekta pienākums ir iesniegt FID sliekšņa deklarāciju atbilstoši MK notikumu Nr.407 "Noteikumi par sliekšņa deklarācijas iesniegšanas kārtību un saturu" prasībām. Sliekšņa deklarācija iesniedzama FID MK noteikumos minētajos gadījumos reizi nedēļā par katru iepriekšējā periodā veiktu darījumu starp Uzņēmumu un viņa klientu.
|
|
Nodaļai pievienotais fails “Kārtība, kādā FID iesniedz sliekšņa deklarāciju”
|
|
Noteikumu un pielikuma teksts pievienots pielikumā
|
9.nodaļa. Darbinieku tiesības, pienākumi un atbildība
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Darbinieku tiesības, pienākumi un atbildība”
|
9.3.6. nav ziņojis Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastu vai aizdomīgu finanšu darījumu
|
9.3.6. nav ziņojis Finanšu izlūkošanas dienestam par neparastu vai aizdomīgu finanšu darījumu vai nav iesniedzis sliekšņa deklarāciju noteiktajos gadījumos un kārtībā.
|
11.nodaļa. Sankciju riska pārvaldīšana
|
Grozījumi
|
Vecā redakcija
|
Jaunā redakcija
|
|
Nodaļai pievienotajā failā “Sankciju riska pārvaldīšanas iekšējās kontroles sistēma”
|
4.2. Ziņojot par aizdomīgiem darījumiem saistībā ar sankciju režīmu, izmanto šādas pazīmes:
4.2.1. AST – aizdomīgs darījums, saistīts ar terorismu;
4.2.2. LCP – iespējama trešo pušu iesaiste, lai izvairītos no sankciju režīma;
4.2.3. NLA – nav skaidra līdzekļu izcelsme, pastāv aizdomas par sankciju režīmam pakļautas personas līdzekļu izmantošanu;
4.2.4. ASP – iespējama darījuma saistība ar proliferāciju;
4.2.5. JP – jauna pazīme gadījumiem, kad ir iestājušies citi apstākļi, kuri var liecināt par izvairīšanos no sankciju režīma.
|
Apakšpunkts svītrots
|
|
4.3. Sniedzot ziņojumu FID par aizdomīgiem darījumiem saistībā ar sankciju režīmu, aizpilda MK noteikumu Nr.674 “Noteikumi par neparasta darījuma pazīmju sarakstu un kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par neparastiem vai aizdomīgiem darījumiem” 1.pielikuma VI sadaļu “Paskaidrojošas piezīmes”, aprakstot situācijas apstākļus, aizdomu pamatu, klienta darījumu statusu, būtību un citus nozīmīgus faktus, lai nošķirtu ziņojumu par iespējamu sankciju režīma pārkāpumu no ziņojuma par iespējamu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma un proliferācijas finansēšanu.
|
Apakšpunkts svītrots
|
|
|
4.4. Sniedzot ziņojumu FID par aizdomīgiem darījumiem saistībā ar sankciju režīmu, aizpilda MK noteikumu Nr.281 “Noteikumi par neparasta darījuma pazīmju sarakstu un kārtību, kādā sniedzami ziņojumi par neparastiem vai aizdomīgiem darījumiem” 1.pielikuma VI sadaļu “Paskaidrojošas piezīmes”, aprakstot situācijas apstākļus, aizdomu pamatu, klienta darījumu statusu, būtību un citus nozīmīgus faktus.
|
Apakšpunkts svītrots
|
