Латвийское предприятие "А" приобретает подакцизные товары у польского предприятия "В", которое выставляет счет за товары. Товары транспортируются в Латвию и хранятся на акцизном складе "С" с которым заключается договор о хранении товаров и выполнении процедуры экспорта, так как товары будут далее продаваться предприятию "D" в Германии, которое по требованию немецкого предприятия с соблюдением 1-месячного периода будет далее экспортировать их на предприятие "Е" в Израиле. Соответственно "А" выписывает счет за товары "D" и склад подакцизных товаров "С" выписывает счет "А" за услугу (хранение товаров, таможенные формальности). Все предприятия являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) в своей стране.

• Следует ли указывать сделку между Латвией и Польшей в строке 50 декларации НДС и в части 1 "Суммы налога за приобретенные на внутренней территории товары и полученные услуги" приложения НДС1 "Отчет о суммах предналога и налога, указанных в налоговой декларации за период таксации"? Должен ли начисленный налог указываться в строках 55 и 64 декларации?
• Как указать в декларации НДС сделку с предприятием "D"? В каком периоде таксации это должно быть указано – когда фактически выписан счет или когда осуществлен экспорт товаров в Израиль?
• Должна ли компания указывать в декларации НДС сделку с предприятием "Е" или таможенную процедуру?