Услуги, полученные за границей – какую сумму облагать НДС?
Наше предприятие получает счета за маркетинговые мероприятия от партнеров третьей страны. Некоторые страны выписывают счета без налога на добавленную стоимость (НДС), а другие – с НДС. Для сумм, для которых в счетах не указан НДС (независимо от того, является ли поставщик услуг в своей стране плательщиком НДС или нет), мы рассчитываем НДС и указываем его в графах 54 и 63 декларации НДС.
А как действовать в ситуации, когда счет выписан с НДС? Нужно ли рассчитывать НДС и указывать его в графах 54 и 63 декларации НДС? Например, сумма без НДС составляет 10 000 EUR, НДС – 1800 EUR (эту сумму включили в расходы), общая сумма 11 800 EUR. Если нужно, то из какой суммы нужно рассчитывать НДС – 10 000 EUR (тогда НДС составит 2100 EUR) или из полной суммы – 11 800 EUR (НДС тогда составит 2478 EUR)?
- Доступ к новейшим iFinanses статьям
- Доступ к архиву статей
- Обзор новых тем на e-mail 1 раз в неделю
- Доступ к статье в течение 1 месяца с момента покупки
