Grāmatvedība 08:00, 8. Sep. 2020

Kā grāmatot pārmaksātā nodokļa atmaksu?

2020-09-08

Igors Kukjans, SIA "Juniko" valdes loceklis, RTU vieslektors, LIAA biznesa inkubatora uzņēmumu grāmatvedības un nodokļu konsultants

2020. gada 12. augustā saņemta solidaritātes nodokļa pārmaksātā summa par 2019. gadu. 2019. gada pārskatā uzkrājumi nebija veikti. Kā tagad grāmatot šo atgriezto nodokli – samazināt izdevumu daļu vai attiecināt uz citiem ieņēmumiem? Uz kuru pārskata periodu šī summa jāattiecina? Vai ir nepieciešams koriģēt kādas atskaites par 2019. gadu?

Raksts ir pieejams tikai abonentiem!

Autorizēties Reģistrēties

Reģistrējies un lasi

7 dienas bez maksas

9 Komentāri

Inese :

Sveicināti!
Cik es sapratu, pēc visiem likumiem, solidaritātes nodokļa aprēķinu veic VSSA un taksācijas periods ir kalendarais gads. Atbildē minēts, ka VSAA SN pārrēķina līdz nākamā gada jūnijam un pēc tam veic norēķinus. Kāpēc šo pārrēķinu jāuzskaita par grāmatvedības kļūdu? Darba devējs taču aprēķina un pārskaita budžetā obligātās iemaksas. Palika neatbidēts arī jautājums - kā grāmatot solidaritātes nodokļa atmaksu.
Paldies!
Ar cieņu
Inese

11:15, 8. Sep. 2020

Redakcija:
Labdien! Atbilde ir papildināta.

09:22, 10. Sep. 2020

Madara Z:

Jā, man rodas tāds pats jautājums. Par to, kā šo atmaksu grāmatot, atbilde nav sniegta.

17:12, 8. Sep. 2020

Redakcija:
Labdien! Atbilde ir papildināta.

09:23, 10. Sep. 2020

F A S:

Domāju atbilde bija paslēpta šeit: "Ja kļūda nav būtiska, var veikt grāmatojumus, koriģējot izdevumu daļu." Tātad, 2020.gadā jāgrāmato kredītā PZ kontā kur tika grāmatotas darba devēja VSAOI no algas 2019.gadā. Debetā bilances VSAOI konts.

09:42, 9. Sep. 2020

OK Būvmateriāli SIA :

Atbildē konkrētības patiešām pietrūkst - grāmatojums nav . Lūdzu, papildiniet atbildi!

14:51, 9. Sep. 2020

Redakcija:
Labdien! Atbilde ir papildināta.

09:22, 10. Sep. 2020

apuka:

Kļūda tā tiešām nav. Ja darbinieks ir strādājis visu ieprieksējo gadu un grāmatvedis redz gada ienākuma pārsnieguma summu, tad iespējams pirms gada slēgšanas uztaisīt uzkrājumu izdevumu samazināšanai, taču, ja darbinieks ir strādajis nepilnu gadu, un ieprieksējā darba vietā daudz pelnījis, tad nav iespējams paredzēt atmaksas summu.

17:40, 9. Sep. 2020

Anna H:

Piekrītu apuka, tā nav kļūda!!!

Darba devējs nevar zināt precīzu solidaritātes nodokļa summu.

Ja uz gada beigām VID nodokļu vēstures izdrukā neparādās kāda nodokļa pārmaksa, pats uzņēmums nevar izdomāt savu summu un iegrāmatot.

Sanāk, ka saskaņā ar normatīvo aktu regulējumu visi uzņēmumi, kuri maksājuši SN ir iesnieguši kļūdainus gada pārskatus?!? Absurds.

Lūdzu oficiālu VID skaidrojumu!

Neticu, ka VID apstiprinās, ka visiem uzņēmumiem vajadzēja iekļaut SN summas, kamēr VSAA tās vēl nav apstiprinājusi, un tās neparādās izrakstos. Ne uzņēmuma grāmatvedis, ne revidents nevar to pārbaudīt uz gada beigām, jo kā jau iepriekšējais lasītājs minēja, var pat nebūt pieejami visi dati, tāpēc to nedrīkst uzskatīt par kļūdu.

P.S. Par grāmatojumu, tad, kad saņem paziņojumu no VID un nodokļu vēstures izdrukā parādās ieraksts "Samazināts d.dev.pēc VSAA inf.par SN pārmaksām", tad ar to datumu (mums, piemēram, 12.08.2020) arī grāmato:

D Norēķini par VSAOI (5723 vai cits atbilstošais bilances konts)
K Izmaksas par VSAOI (7310 vai cits atbilstošais PZA konts)

08:58, 14. Sep. 2020

Lai komentētu, autorizējies!

Citi raksti no šīs rubrikas

Kredītrēķins par mārketinga pakalpojumiem grāmatvedībā

Sabiedrība ar ierobežotu atbildību “A” rīko dažādus mārketinga pasākumus – seminārus, konferences, vebinārus – “CISCO” tehnoloģisko risinājumu virzīšanai, ko pasūta “B” – šī ražotāja pārstāvis Latvijā. Gada griezumā “A” saņem no sabiedrības “B” kredītrēķinu, kas izrakstīts ar norādi “CISCO mārketinga atbalsts”. Kā grāmatot kredītrēķinu?

Grāmatvedība 09:00, 18. Apr. 2024

Mākoņpakalpojumi grāmatvedības kontos

Vai mākoņa tehnoloģijas pakalpojuma izmantošanas līgums ir nemateriālais aktīvs? Šī raksta mērķis ir apskatīt dažādus mākonī izvietoto programmatūru līgumus un ar tiem saistīto izmaksu uzskaiti grāmatvedībā.

Grāmatvedība 06:00, 2. Apr. 2024

Drošības nauda par uzņēmumu telpu nomu grāmatvedībā

Kā grāmatot saņemto drošības naudu par telpu nomu?

Grāmatvedība 09:00, 27. Mar. 2024

Kā darba samaksas sastāvdaļas norādīt VID atskaitēs?

Ja darbiniekam aprēķināta tikai darba alga, tad ar atskaišu iesniegšanu viss ir salīdzinoši vienkārši. Pārdomas rodas, ja darba devējs saviem darbiniekiem piešķir papildu bonusus, piemēram, apmaksā pusdienas, sporta nodarbības, transporta izdevumus, sedz mācību maksu. Šādos gadījumos rodas jautājumi, kuras summas, kad un kurā atskaitē ir jāziņo Valsts ieņēmumu dienestam.

Grāmatvedība 06:00, 25. Mar. 2024

Caurplūstošās dividendes mātes uzņēmuma grāmatvedībā

Meitas uzņēmums izmaksā mātes uzņēmumam aprēķinātās dividendes no nesadalītās peļņas, kas izveidojusies līdz 2017.gada 31.decembrim. Tālāk tās tiek pārskaitītas patiesajiem labuma guvējiem ārzemēs. Kā norādīt saņemtās dividendes mātes uzņēmuma grāmatvedībā?

Grāmatvedība 06:00, 21. Mar. 2024

Kā paziņot VID par nerezidentam izmaksāto ienākumu?

Uzņēmumā par atalgojumu strādā Latvijas nerezidents. Kā paziņot Valsts ieņēmumu dienestam par nerezidentam izmaksāto ienākumu? Vai paziņojumā jānorāda, piemēram, atvaļinājuma nauda, un komandējuma nauda? Kādi normatīvie akti regulē šī paziņojuma iesniegšanu? Vai ir vēl kaut kas svarīgs, kas uzņēmējam jāzina, nodarbinot nerezidentu?

Grāmatvedība 06:00, 19. Mar. 2024

Kā uzraudzīt debitoru parādus?

Ar debitoriem kā ar bitēm – nekad nevar zināt, kurā brīdī debitors kļūs par nedrošu vai vispār būs jānoraksta izmaksās, un vēl jāaprēķina uzņēmumu ienākuma nodoklis. Šajā rakstā par uzņēmumiem, kas neveido uzkrājumus nedrošiem parādiem atbilstoši starptautiskajam finanšu pārskatu standartam Nr.9 "Finanšu instrumenti".

Grāmatvedība 06:00, 18. Mar. 2024

Degviela zāles pļāvējam

Lai nodrošinātu teritorijas uzkopšanu uzņēmuma saimnieciskajās struktūrvienībās, tiek izmantots zāles pļāvējs, zāģis un citas ierīces, kurām nepieciešama degviela vai benzīns. Kā uzskaitīt šādu degvielas patēriņu? Vai par degvielas izlietojumu nepieciešams sagatavot arī aktu? Kas tajā jānorāda?

Klausies

Grāmatvedība 06:00, 1. Mar. 2024

Kā organizēt avansa norēķinus?

Teju katrs uzņēmums saskaras ar avansa norēķiniem – darbinieks par saviem vai avansā izsniegtajiem līdzekļiem iegādājas kādas preces saimnieciskās darbības nodrošināšanai, bet mēneša beigās iesniedz avansa norēķinu atskaiti un kaudzīti ar čekiem. Ja uzņēmumā nav ieviesta stingra kārtība, grāmatvedim tas var būt izaicinājums. Kā ērti organizēt avansa norēķinus?

Klausies

Grāmatvedība 06:00, 21. Feb. 2024

PVN darījumu sliekšņa pārsnieguma summa grāmatvedībā

Uzņēmums 2023.gadā pārsniedza ar pievienotās vērtības nodokli (PVN) apliekamo darījumu kopējo vērtību 40 000 eiro 12 mēnešu periodā, līdz ar to bija pienākums reģistrēties kā PVN maksātājam. Attiecīgi no pārsnieguma summas tiek aprēķināts PVN, kas jāiemaksā valsts budžetā. Kā šo summu norādīt grāmatvedībā?

Grāmatvedība 06:00, 6. Feb. 2024

Kādi dati jāsalīdzina ar VID līdz 31.janvārim?

Grāmatvežiem līdz 31.janvārim jāsalīdzina dati ar Valsts ieņēmumu dienestu (VID). Ja tas netiks izdarīts un no uzņēmuma nebūs saņemta informācija par atšķirībām datos uz pārskata gada 31.decembri, VID datus uzskatīs par salīdzinātiem. Uzņēmumi gan rēķinus, gan citus attaisnojošus dokumentus parasti apkopo uz gada pārskata sagatavošanu. Tas nozīmē, ka visi dokumenti vēl var nebūt pieejami. Kas tad galu galā šobrīd ir jāsalīdzina? Kādu informāciju VID gaida no grāmatvežiem? Piemēram, ja tiks veikti labojumi pievienotās vērtības nodokļa (PVN) deklarācijā, kas notiks ar salīdzinātajiem datiem? Vai tiks ņemti vērā veiktie labojumi?

Grāmatvedība 10:00, 31. Jan. 2024

Vai paraksts e-rēķinā ir obligāts?

Vai strukturētie e-rēķini jāparaksta ar drošu elektronisko parakstu? Vai e-rēķini vispār jāparaksta no juridiskās puses?

Grāmatvedība 06:00, 25. Jan. 2024

Kā grāmatot ārkārtas dividendes, kas pārsniedz pārskata gada peļņu?

Uzņēmums gada vidū sagatavoja operatīvo gada pārskatu un nolēma izmaksāt ārkārtas dividendes. Noslēdzot gadu, tika konstatēts, ka peļņa pēc uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) nomaksas ir mazāka nekā izmaksātās ārkārtas dividendes. Saskaņā ar Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma (GPL) 44.panta 3.daļu pārsnieguma summa jāpārceļ uz posteni “Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas”. Attiecīgi, pārceļot šo pārsnieguma summu uz konkrēto posteni, mainās peļņa pēc nodokļiem un ārkārtas dividendes ir lielākas par peļņu pēc nodokļiem. Kā korekti norādīt grāmatvedībā ārkārtas dividenžu izmaksu?

Grāmatvedība 06:00, 23. Jan. 2024

Kas jāievēro, pārdodot saules paneļu saražoto elektrību?

Uzņēmumam uzstādīti saules paneļi. To saražotā elektrība, kas netiek izmantota pašpatēriņam, tiek nodota tīklā. Vai par elektrības pārdošanu jāizraksta rēķins elektrības tirgotājam? Vai summa, kas aprēķināta par tīklā nodoto elektrību, uzskatāma par ieņēmumiem vai arī tos var grāmatot kā izmaksu samazinājumu? Vai uzņēmumam, kura saules paneļi saražo elektrību, elektrības ražošana jāreģistrē kā papilddarbības veids?

Grāmatvedība 06:00, 16. Jan. 2024

Kā turpmāk jāsalīdzina dati ar VID?

Ar 2023.gada oktobrī pieņemtajiem grozījumiem Ministru kabineta (MK) noteikumos Nr.877 “Grāmatvedības kārtošanas noteikumi”, tika noteikts, ka turpmāk pārskata gada slēguma inventarizācijas norises process būs ātrāks un tiks novērsta darbietilpīgā dublējošo datu salīdzināšanas procedūra gan Valsts ieņēmumu dienestam (VID), gan nodokļu maksātājiem, kas iekļauti izlases kārtībā izveidotā kopā. Tādā veidā samazinot administratīvo slogu nodokļu maksātājiem un VID.

Grāmatvedība 07:00, 2. Jan. 2024

Skatīt vairāk...