В начале этого года Государственная инспекция данных приняла решение выдать первую лицензию на деятельность закрытого инструмента изучения клиента. Лицензия была выдана эстонскому предприятию "Salv Technologies OÜ" сроком на 5 лет. В связи с этим возникают закономерные вопросы, что такое этот закрытый инструмент изучения клиента, для какой цели он предназначен и для каких предприятий он может быть актуальным. Объясняем!
Хозяйственная деятельность 11:02, 16. Okt. 2024
Банк Латвии (БЛ) издал новые правила, предусматривающие требования установления риска клиентов участников финансового рынка, изучения клиентов, углубленного изучения клиентов и обеспечения решений информационных технологий в сфере легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации и управления санкционными рисками, сообщает БЛ.
Актуально 19:48, 22. Sep. 2024
Дерискинг или de-risking – явление, когда участники финансового рынка прекращают или ограничивают деловые отношения с клиентами или определенными категориями клиентов, чтобы избежать принятия на себя риска, а не для того, чтобы соответствующим образом управлять риском. Это не только феномен Латвии — проблема идентифицирована и на международном и региональном уровнях.
Управление финансами 08:10, 2. Aug. 2024
Какие документы и в каком формате бухгалтер внешней услуги должен передать предприятию после прекращения сотрудничества? Как долго после прекращения сотрудничества бухгалтер внешней услуги отвечает за предоставление бухгалтерской информации? Например, если проверка на предприятии проходит через год после окончания сотрудничества, то обязан ли предыдущий бухгалтер по-прежнему предоставлять информацию и участвовать в ревизионном процессе?
Хозяйственная деятельность 08:49, 6. Jūn. 2025
Вопрос о том, считается ли бухгалтер, оказывающий услуги только предприятиям своей группы, бухгалтером внешней услуги в толковании Закона "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и пролиферации" (Закон), особенно актуален в течение последнего года. Из ответа суда Европейского союза (СЕС) наконец ясно, что в понятие бухгалтера внешней услуги не входит юридическое лицо, которое с целью оптимизации ресурсов бухгалтерский учет обеспечивает связанным с ним предприятиям.
Прочая судебная практика 16:21, 4. Mai. 2025
Принятие одних из самых масштабных за последние годы поправок к Закону "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и пролиферации" (Закон) оказывает существенное влияние на финансовый сектор и других поставщиков услуг, связанных с предотвращением легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Эти поправки важны не только для субъектов закона, но и для любого, кто замешан в финансовых сделках или использует криптоактивы.
Управление финансами 09:35, 29. Nov. 2024
С развитием практики применения правовых норм по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и пролиферации, все больше возрастает роль судебных решений в этой сфере. Вердикт Сената по делу SКА-204/2023 от 29 декабря 2023 года является дополнительным разъяснением вопросов толкования правовых норм этой сферы с утверждением ряда ранее известных на практике основных принципов изучения клиента, а также уточнением спорного вопроса в изучении клиента с низким риском.
Прочая судебная практика 09:27, 7. Aug. 2024
В августе уже третий год пройдет "Чемпионат бухгалтеров", на котором профессионалы сферы бухгалтерского учета имеют возможность соревноваться в необходимых для работы навыках. Сегодня бухгалтеры должны быть готовы не только работать с цифрами, но и адаптироваться к новым технологиям, понимать более широкие бизнес-контексты и обладать выдающимися навыками общения. Поэтому проанализируем, как меняются будни, требования бухгалтерской работы и сама суть профессии.
Управление персоналом 08:10, 12. Aug. 2024
В конце 2023 года Сенат вынес решение по делу, в котором рассматривались два важных вопроса — применимость руководящих принципов Службы государственных доходов и обязанность выяснить истинного бенефициара общества. В этой статье разъясняем вопросы и выводы, проанализированные Сенатом.
Коммерческое право 08:50, 5. Aug. 2024
Несмотря на то, что в Закон "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации" включены конкретные обязанности бухгалтера внешней услуги, на практике есть ситуации, в которых возникает вопрос — действительно ли не существует какого-либо исключения, если услуга оказывается только связанным обществам капитала. Такой вопрос Сенат задал суду Европейского союза 4 января 2024 года, приостановив рассмотрение дела SКА-10/2024.
Прочая судебная практика 09:10, 5. Jūn. 2024
1 января 2024 года вступили в силу поправки в Закон "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации", предусматривающие проведение изучения клиента в случае оказания криптоактивной услуги.
Управление финансами 09:08, 12. Apr. 2024
Кабинет министров (КМ) на заседании 18 апреля этого года утвердил предложенные Министерством экономики изменения в Правилах КМ №705 "О требованиях по предотвращению легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма оказывающим услуги по кредитованию и возврату долга лицам", которые будут способствовать осуществлению международного признанного на оценке риска подхода в процессе изучения клиентов кредитодателей и оказывающих услуги по возврату долгов лиц и оценке рисков (чем ниже риск клиента, тем меньше объем исследования, в свою очередь, чем выше риск клиента, тем больше объем исследования), информирует Министерство Экономики.
Актуально 17:03, 21. Apr. 2023
Следует ли рассматривать выданный вместе с услугой подарок как единую услугу или как две разные сделки? Что можно и что нельзя считать единой услугой? Эти вопросы важны для правильного применения налога на добавленную стоимость (НДС). Рассматриваем решение суда Европейского Союза (СЕС) и имеющуюся в Латвии практику по применению НДС к подаркам!
Налоги 06:00, 27. Dec. 2023
Компании принадлежит дом отдыха, который предоставляет услуги по размещению туристов. В целях улучшения, расширения и развития услуг руководство компании выезжает в другие гостевые дома для изучения конкуренции. Компания получает счета за размещение в отелях. Можно ли считать эти расходы связанными с хозяйственной деятельностью?
Расходы 09:15, 29. Nov. 2022
Если до пандемии Covid-19 удалённая работа главным образом использовалась в отрасли информационных и коммуникационных технологий, то в последнее время она быстро пришла и в другие отрасли. Иностранные компании все чаще выбирают нанимать местных менеджеров, консультантов и других специалистов, не открывая филиала или офиса в Латвии. Аналогичная тенденция наблюдается и среди латвийских предприятий. Поэтому возникает вопрос, можно ли считать "домашний офис" сотрудника компании в стране проживания постоянным представительством компании со всеми вытекающими из этого последствиями?
Управление персоналом 08:51, 16. Jūn. 2023
Иногда мы сталкиваемся с ситуациями, когда сделка произошла уже давно, но по каким-либо причинам констатируется, что все-таки не выдан или не получен налоговый счет. Понятно, что чаще всего стороны сделки могут исправить эту ситуацию – подготовить недостающие документы, задокументировать условия, в которых эти корректирующие действия выполняются. Но как действовать, если исправление ошибок невозможно? Что делать, если суммы сделки велики?
Налоги 16:06, 1. Feb. 2023
Если в большинстве случаев процесс создания основных средств понятен и к тому же регулируется законами Латвии, то процесс разработки программных продуктов законами толком не регламентирован и требования по учету затрат отсутствуют, поэтому каждая компания, разрабатывающая программы для дальнейшего использования или продажи, учитывает затраты на производство программы в соответствии с учетной политикой, разработанной каждым конкретным предприятием. Давайте разберемся, какие затраты на разработку можно включить в состав нематериальных вложений, а какие – сразу списать в расходы!
Основные средства 08:00, 12. Dec. 2022
Под понятием “компании-оболочки” на практике обычно понимается юридическое лицо, которое не осуществляет активную хозяйственную деятельность и создано для легализации финансовых средств, скрытых активов, маскирования истинных получателей блага, происхождения товара или конечной цели товара и т.п. Однако бывают случаи, когда компании-оболочки используются для легальных и понятных целей. Как их различать?
Хозяйственная деятельность 08:56, 30. Nov. 2022
12 июля 2021 года в силу вступили поправки к Закону "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации". В эти поправки входит несколько существенных изменений, в том числе, в отношении внедрения инструментов изучения клиентов.
Управление финансами 09:33, 27. Okt. 2021
В законе о санкциях установлена обязанность осуществления оценки риска санкций и создание системы внутреннего контроля. Давайте посмотрим, как контролировать сделки уже после заключения договора.
Хозяйственная деятельность 10:37, 20. Jūn. 2022
Принимая во внимание существующую ситуацию, когда Россия начала военные действия в Украине и приняты существенные санкции против вовлеченных в войну государств, важно пересмотреть системы внутреннего контроля, чтобы обеспечить требования Закона “О международных санкциях и национальных санкциях Латвийской Республики”.
Хозяйственная деятельность 08:29, 9. Mai. 2022
Санкции в отношении граждан Российской Федерации (РФ), компаний, кредитных организаций и отдельных отраслей, таких как нефтяная и авиационная промышленность, были приняты практически всеми крупными странами мира в конце февраля 2022 года, как в индивидуальном, так и в коллективном порядке, осуждая военное нападение РФ на Украину, ее суверенитет и территориальную целостность.
Актуально 20:07, 12. Mar. 2022
Наряду с обширными ограничениями, связанными с распространением Covid-19, которые установлены не только в Латвии, но и в большинстве других стран, экономика испытывает существенные экономические проблемы. В течение этого времени предприниматели сталкиваются не только с уменьшением потока клиентов, но также с увеличением числа задержек в оплате от клиентов за отправленные товары и предоставленные услуги. Существуют также ситуации, когда клиенты просят об отсрочке платежей или не производить действий по взысканию задолженностей в ближайшее время, ссылаясь на трудности с расчетами. Что делать с должниками?
Управление финансами 17:45, 2. Jūn. 2020
С 2016 года применение национальных и международных санкций в Латвии регулируется Законом “О международных и латвийских национальных санкциях” (Закон). Он обязывает бухгалтеров, юристов, кредиторов потребителей и другие компании внедрять системы внутреннего контроля для обеспечения соблюдения санкций. Но с последними изменениями обязанность соблюдать этот закон установлена для всех!
Хозяйственная деятельность 08:56, 31. Jūl. 2019
Во вторник, 13 июня, правительство поддержало поправки в Законе "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма", с которыми предусматривается перенять требования Четвертой Директивы Европейского Парламента и Совета, направленной на устранение угрозы отмывания денег.
Актуально 09:21, 20. Jūn. 2017
В жизни (подобно тому, как в фильмах) плохие должны получать наказание, а хорошие – должны уметь побеждать их, быть сильными, ловкими и умными. Однако, не всегда все так просто. Как в деловых буднях понять и выявить "плохих" или хотя бы подозрительных клиентов, и как с ними справиться?
Хозяйственная деятельность 08:00, 14. Sep. 2016
Недавно в редакции получили вопрос: действительно ли мне, как самозанятому бухгалтеру, нужно разработать внутренние документы о порядке идентификации и сообщении о подозрительных сделках? Ответ будем искать вместе, однако, сразу можем сказать, что в законе исключения предусмотрены только в очень редких случаях.
Хозяйственная деятельность 08:00, 5. Aug. 2016
