Uzņēmumam ir parādnieki - privātpersonas no 2007.gada. Grāmatvedībā ir izveidots uzkrājums šaubīgajiem debitoriem. Attiecīgajā gadā, kad tika izveidots uzkrājums, veikts ieraksts uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) deklarācijā - apliekamā ienākuma palielināšana / nedrošiem parādiem paredzēto speciālo uzkrājumu palielinājumu summa, kas izveidota un atspoguļota grāmatvedībā, un bezcerīgo parādu summa, kas tieši iekļauta izmaksās. Uzņēmums nav veicis nekādus pasākumus, lai šos parādus atgūtu. Kā rīkoties, lai debitorus norakstītu no uzkrājumiem?
Grāmatvedība
07:00, 24. Aug. 2018
2017.gada decembrī izrakstīts rēķins debitoram par pārdotu preci.Un tātad samaksāts uzņēmumu ienākuma nodoklis (UIN) no peļņas. 2018.gada maijā nauda nav saņemta, debitors novērtēts kā šaubīgais, izveidots uzkrājums. Vai šis uzkrājums (izdevumi) ir jāatspoguļo UIN deklarācijā 2018.gadā? Ja ir, tad kurā rindā? Vai jāmaksā UIN 2018.gadā, ja tas jau samaksāts 2017.gadā no peļņas?
Grāmatvedība
07:00, 20. Aug. 2018
Uzņēmums savā īpašumā esošai ēkai ielicis jaunus logus. Kā grāmatot? Izdevumos vai pamatlīdzekļa vērtībā?
Grāmatvedība
07:00, 16. Aug. 2018
Es iepērku ziedus, lai ieliktu tos biroja telpās. Norakstu kā saimnieciskās darbības izdevumus. Vai es daru pareizi? Uzskatu, ka tie ir klientu priekam.
Grāmatvedība
07:00, 13. Aug. 2018
Uzņēmumam ir debitoru parāds (9000 EUR), kas ir izveidojies līdz 31.12.2017. Parāds ir kļuvis bezcerīgs. 2018.gadā plānots to norakstīt. Debitora parādam uzkrājumu nav, ir aktuāls maksātnespējas process, uzņēmums nav likvidēts, nav tiesu izpildītāja aktu. Kā piemērot uzņēmumu ienākuma nodokli, norakstot šo parādu?
Grāmatvedība
07:00, 13. Aug. 2018
Uzņēmums savas produkcijas popularizēšanai izsniedz dāvanu kartes preču iegādei savā veikalā. Kā tās grāmatot un atspoguļot elektroniskā kases aparāta (EKA) čekos brīdī, kad pircējs izmanto šo dāvanu karti? Vai EKA šāds darījums ir jāuzrāda un ar kādu summu? Vai šo darījumu var traktēt kā reklāmu (sagatavojot atbilstošu dokumentu kopumu) un līdz ar to pievienotās vērtības nodokļa (PVN) priekšnodokli var atskaitīt no preces iegādes, kas nodota kā dāvana?
Grāmatvedība
07:00, 2. Aug. 2018
Latvijā taksometru pakalpojumus sniedz tādas kompānijas kā “Yandex.Taxi”, “Taxify”. Apmaksa par šo pakalpojumu notiek, debitējot piesaistīto maksājuma karti, un pakalpojuma saņēmējam ir tikai elektroniska izdruka par brauciena maršrutu un samaksāto summu. Faktiski šis dokuments nav ne čeks, ne rēķins. Vai ir iespējams šos izdevumus atzīt par saimnieciskās darbības izdevumiem (konkrēti - komandējuma izdevumi, braucieni uz/no lidostas)?
Grāmatvedība
06:00, 27. Jūn. 2018
Uzņēmumam bija nodokļu parādi, kā rezultātā tas tika aizvērts. Parāda piedziņas laikā nokavēto nodokļu maksājumu parāds pilnā apmērā netika iekasēts, rezultātā Valsts ieņēmumu dienests pieņēma lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu (4800 EUR) dzēšanu, vienlaikus dzēšot arī ar to saistītās nokavējuma naudas pieaugumu (710 EUR). Kā pareizi jāgrāmato šīs summas, un kurās uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijas rindās šis būtu jānorāda?
Grāmatvedība
05:31, 20. Jūn. 2018
Ka grāmatvedībā norādīt rēķinu par atkritumu izvešanu, ja tajā atsevišķi uzradīts dabas resursu nodoklis (DRN)? Vai ir pareizi kopsummu par atkritumu izvešanu (kopā ar DRN) grāmatot kā saimnieciskās darbības izdevumus? Vai tomēr DRN ir jānorāda citā grāmatvedības kontā?
Grāmatvedība
06:00, 14. Jūn. 2018
Stājoties spēkā jaunajam Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumam (UIN likums), mainījušās arī uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) piemērošanas prasības krājumiem. Krājumi tirdzniecības un ražošanas uzņēmumiem ir svarīgs rādītājs – bilancē tie veido būtisku daļu aktīvu, savukārt peļņas vai zaudējumu aprēķinā (PZA) krājumi ir viens no lielākajiem izmaksu posteņiem. Krājumu sākuma un beigu atlikumi tieši saistīti ar pārdoto preču un produkcijas pašizmaksu un peļņu, tādējādi kļūda krājumu atlikumos pārskata gada beigās ietekmē gan pārskata, gan nākamā gada peļņas rādītāju.
Grāmatvedība
07:00, 11. Jūn. 2018
Esmu sākusi kārtot grāmatvedību zemnieku saimniecībai, kura nodarbojas ar graudkopību. Kā grāmatvedības kontos atspoguļot graudu kustību no lauka uz kalti, no kalts uz noliktavu vai pārdošanu? Un kā ar dabīgajiem atbirumiem, zudumiem? Vai tie grāmatojami katrā kustību posmā vai tomēr vienreiz gadā?
Grāmatvedība
06:00, 28. Mai. 2018
Tiesu izpildītājam tika samaksāta nodokļu parāda piedziņas summa, un Valsts ieņēmumu dienesta (VID) nodokļu pārskata izdrukā var redzēt, ka tiesu izpildītājs to ir iemaksājis nodokļu parāda dzēšanai. Samaksu tiesu izpildītājam grāmatoju: D 77xx un K 23xx 2000 EUR (maksājumi tika veikti skaidrā naudā). Bet, kā grāmatot tiesu izpildītāja tālāk veiktos maksājumus nodokļu parāda dzēšanai?
Grāmatvedība
06:00, 18. Mai. 2018
Kā korekti salīdzināt nodokļu atlikumus ar Valsts ieņēmumu dienesta (VID) Elektroniskās deklarēšanas sistēmā (EDS) pieejamo nodokļu atlikumu vēsturi? Skaidro VID!
Grāmatvedība
07:00, 16. Mai. 2018
Latvija jau ilgāku laiku ir pievienojusies eirozonai, kas atvieglo norēķinus un samazina valūtas kursu svārstību radītos riskus sadarbībā ar eirozonas valstīm. Tomēr darījumi notiek arī ar citu lielvalstu (Krievijas, ASV u.c.) uzņēmumiem. Norēķinus šādos darījumos pārsvarā veic, izmantojot ASV dolāru vai citas valūtas. Tāpēc joprojām aktuāls ir jautājums par citu valūtu atspoguļošanu grāmatvedībā. Šoreiz skaidrojumu sagatavoju, kā piemēru izmantojot konkrētu lasītāja jautājumu.
Grāmatvedība
07:00, 3. Mai. 2018
Mēs esam budžeta iestāde. Skolas direktoram darba vajadzībām tiek iegādāts mobilā telefona aparāts. Iepriekš tika norunāts, ka iestāde sedz izdevumus 200 EUR (bez PVN) apmērā šī aparāta iegādei. Darbinieks izvēlas dārgāku modeli (par 300 EUR). Tika saņemta preču pavadzīme par kopējo summu 300 EUR, pievienotās vērtības nodoklis (PVN) piemērots reversā kārtībā. Uz darbinieka iesnieguma pamata mums no darbinieka algas būs jāietur 100 EUR par mobilo telefonu? Vai arī PVN par šo summu? Kādi būtu veicamie grāmatojumi?
Grāmatvedība
06:04, 30. Apr. 2018