Оборот наличных на предприятии всегда связан с увеличенным риском, который может выражаться как штрафными санкциями за недекларирование и нарушение разрешенного порога, так и как дополнительно начисленными налогами — подоходный налог с предприятий за нехозяйственные расходы, налог на добавленную стоимость за вычет необоснованного предналога или налоги на рабочую силу. Как Служба государственных доходов (СГД) контролирует оборот наличных денег на предприятиях?
Деньги 08:54, 8. Jūl. 2024
Искусственный интеллект стал важным инструментом в современном деловом мире, значительно изменив процессы управления финансами, сделав более точными финансовую отчетность, прогнозы и анализы. Эта технология способствует более качественному принятию решений в финансовой сфере, оптимизирует распределение ресурсов и сокращает издержки, формируя возможности эффективности и инноваций. Как ИИ изменил финансовые операции компаний?
Управление финансами 19:36, 16. Nov. 2024
Совет Европейского союза 30 мая 2024 года принял новый свод правил предотвращения легализации незаконно нажитых средств, которые защитят жителей Европейского союза (ЕС) и финансовую систему ЕС от легализации незаконно нажитых средств и финансирования терроризма. Это был последний этап процедуры принятия новых правил, поскольку 24 апреля 2024 года эти правила уже были утверждены Европейским парламентом (ЕП). Рассматриваем основные требования новых правил.
Управление финансами 09:21, 20. Sep. 2024
Предлагаем вашему вниманию подборку наиболее интересных, на наш взгляд, постановлений Сената, опубликованных в июле, которые могут быть полезны читателям.
Актуально 10:18, 5. Aug. 2024
Как известно, Закон "О бухгалтерском учете" (Закон о БУ) в настоящее время выдвигает бухгалтерам, предоставляющим внешние услуги, обязательную обязанность получать лицензию в Службе государственных доходов (СГД). С 1 июля 2023 года оказание внешней бухгалтерской услуги без лицензии запрещено. Однако часть критериев, выдвинутых для получения лицензии, доставляет бухгалтерам проблемы. Каковы они и как их решать?
Хозяйственная деятельность 14:33, 29. Jūl. 2024
Для укрепления инструментов Европейского союза (ЕС) по борьбе с легализацией незаконно нажитых средств и финансированием террористов, 24 апреля 2024 года утвержден новый комплекс правовых актов, сообщил Европарламент.
Актуально 12:37, 28. Apr. 2024
Из проведенных Службой государственных доходов (СГД) проверок и аудитов документации трансфертных цен, которые проводились в период с 2018 по 2023 год, и полученных на практике допущений о фактических обстоятельствах, получены справки о примененной в Латвии практике трансфертных цен. Рассмотрим, каковы они.
Связанные стороны 19:58, 26. Jan. 2024
С поправками в Законе "О налогах и пошлинах" планируется заменить три системы оценки налогоплательщиков, находящихся в распоряжении Службы государственных доходов, в том числе, путем замены программы углубленного сотрудничества системой рейтинга налогоплательщиков.
Прочие 09:00, 3. Apr. 2023
В связи с осуществляемым Российской Федерацией нарушением территориальной целостности и вторжением в Украину Европейский Союз и ряд других демократичных стран ввели международные санкции в отношении организаций и лиц, связанных с Российской Федерацией и Беларусью. Центр защиты прав потребителей (ЦЗПП) информирует, что получена информация, что предоставляются консультации по обходу санкций при оплате через платежную систему PayPal.
Актуально 19:25, 12. Mar. 2022
Под понятием “компании-оболочки” на практике обычно понимается юридическое лицо, которое не осуществляет активную хозяйственную деятельность и создано для легализации финансовых средств, скрытых активов, маскирования истинных получателей блага, происхождения товара или конечной цели товара и т.п. Однако бывают случаи, когда компании-оболочки используются для легальных и понятных целей. Как их различать?
Хозяйственная деятельность 08:56, 30. Nov. 2022
Какова ответственность бухгалтера внешней услуги, если клиент не согласен с бухгалтером, указывающим, что сделка облагается налогом, а клиент отказывается уплачивать налоги за конкретную сделку? Как поступать бухгалтеру, если при подаче отчета работодателя в Службу государственных доходов бухгалтер знает, что рассчитанная заработная плата некорректна, так как клиент приказал скрыть истинную информацию?
Бухгалтерия 10:46, 18. Okt. 2022
12 июля 2021 года вступили в силу поправки к Закону “О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации” (Закон). В поправки включено несколько существенных изменений, в том числе в отношении порядка сообщения о подозрительных сделках. Что изменилось?
Управление финансами 09:00, 13. Sep. 2021
Сейм в третьем чтении поддержал поправки к Закону "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации". Они необходимы для облегчения сообщения о подозрительных сделках и для создания общего инструмента исследования клиентов.
Актуально 22:42, 21. Jūn. 2021
1 января в силу вступил новый Закон "О бухгалтерском учете", и вместе с этим приняты новые правила Кабинета министров для учета кассовых документов и ведения кассовой книги. Что изменилось?
Деньги 08:00, 6. Jan. 2022
Физическое лицо, оказывающее услуги делопроизводства и юридические услуги, должно проводить связанные с подозрительными сделками действия, если оно не предоставит клиентам услуги, установленные Законом "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации"? Рассмотрим справку!
Прочие 08:57, 10. Nov. 2021
В первом чтении, в качестве неотложных, Сейм поддержал поправки к Закону "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации" (Закон). Они необходимы для облегчения подачи сообщений о подозрительных сделках и для создания общего инструмента исследования клиентов.
Актуально 20:15, 24. Jan. 2021
Кабинет министров (КМ) рассмотрел поправки к Закону "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации", разработанные в соответствии с оценкой Moneyval прогресса Латвии по выполнению технических рекомендаций и обеспечения соблюдения рекомендаций Рабочей группы по финансовым операциям в оценке соответствия законных получателей выгоды. Поправки предназначены для упрощения системы сообщения о подозрительных транзакциях и дальнейшего развития системы противодействия отмыванию денег, основанной на оценке рисков.
Актуально 20:26, 2. Dec. 2020
Борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также соблюдение международных и национальных санкций является обязанностью каждого физического и юридического лица. На практике же выявление необычных или подозрительных сделок иногда является сложной задачей и требует глубокого понимания специфики своего бизнеса и круга клиентов, чтобы можно было выявить признаки необычных или подозрительных сделок, соответствующих вашей сфере деятельности.
Управление финансами 08:27, 12. Jūn. 2019
Служба государственных доходов (СГД) информирует о поправках в нормативных актах в администрировании налогов за июнь 2021 года, а также дает краткое пояснение о каждой поправке.
Актуально 19:35, 5. Jūl. 2021
В конце концов, приняты поправки к Закону “О бухгалтерском учете” (Закон о БУ), которыми установлено обязательное лицензирование оказывающих бухгалтерские услуги лиц. Что это изменит в деятельности существующих бухгалтерских офисов и с какими последствиями следует считаться, – рассмотрим в этой статье.
Хозяйственная деятельность 08:00, 30. Mar. 2021
Согласно законодательству, партнер по сделке должен быть проверен в списках санкций до начала проведения сделки, чтобы убедиться, что сделка является безопасной. Какую информацию можно запросить, как это сделать и что должна знать каждая компания по этому вопросу?
Связанные стороны 07:17, 6. Mar. 2020
Принимая во внимание желание коммерсантов совершать пожертвования на различные благотворительные цели, а также получать возможные налоговые льготы, предусмотренные для исполнителей пожертвований, пожертвования всегда являются актуальными темами. Давайте рассмотрим основные аспекты, которые следует учитывать при совершении пожертвований, а также потенциальные проблемные ситуации!
Прочие 08:00, 28. Dec. 2020
Субъект Закона "О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации" (Закон) обязан незамедлительно сообщать о каждой подозрительной сделке. Однако в законе предусмотрено множество обязанностей и возможностей извещения, поэтому зачастую возникает вопрос — когда, кому и в какой момент нужно сообщать.
Управление финансами 07:39, 30. Dec. 2019
Вот уже несколько лет мы обсуждаем необходимость в деловой среде перейти на документы в цифровом формате, распрощаясь, таким образом, с бумажной волокитой в различных государственных учреждениях. Постепенно этот процесс происходит, но как предприниматели, так и бухгалтеры, и Служба государственных доходов (СГД) признают, что по-прежнему большая часть отдает предпочтение бумажному формату, хотя, например, юридических препятствий для использования электронных документов в полном объеме в Латвии нет.
Документы 08:34, 16. Okt. 2020
Предоставляю своему клиенту бухгалтерские услуги. Свой клиент проверен – он не входит ни в одну группу риска. Но, предоставляя свои услуги, вижу, что у клиента имеются клиенты, которые работают на платформе eBay. Каковы риски, если я не сообщаю о клиентах своего клиента? Нужно ли также сообщать об исторических транзакциях?
Хозяйственная деятельность 08:00, 21. Nov. 2019
Рассмотрим ответственность бухгалтеров внештатных услуг в борьбе с финансовыми преступлениями. Попытаемся выяснить, есть ли у субъектов закона и надзирающих учреждений понимание соблюдения норм закона. Насколько сложно или просто соблюдать требования закона и что следует учитывать, чтобы соблюдение этих норм не стало только формальным требованием и галочкой в бюрократической нагрузке?
Хозяйственная деятельность 15:24, 6. Jūl. 2020
Служба государственных доходов (СГД) проверяет поставщиков внештатных бухгалтерских услуг – была ли внедрена система внутреннего контроля в соответствии с Законом “О предотвращении легализации полученных преступным путем средств и финансирования терроризма и пролиферации” (Закон об отмывании денег), а также соблюдены ли в ней правильные процедуры, проведена ли оценка клиентов, надзор за их операциями и т. д. Но во всем этом контексте бухгалтера также просят представить свою собственную оценку риска! Вопрос – на каком основании? Требует ли этого Закон об отмывании денег? И что тогда следует оценивать?
Хозяйственная деятельность 08:17, 21. Apr. 2020
С 17 декабря 2019 года изменилась система подачи извещений в Службу финансовой разведки (СФР), больше не принимаются предыдущие извещения о необычных сделках, а также начинается процесс получения деклараций о пороговых значениях. Новая система извещений также дополнена объемом информации, необходимым для сообщения о подозрительных сделках, сообщает СФР.
Актуально 07:46, 12. Jan. 2020
Одна из самых обсуждаемых в этом году тем, которая больше не относится лишь к банковским секторам, а почти к каждому бизнесу – это доходы, полученные преступным путем, попытки их отмывания и усилия по ликвидации таких сделок. Закон, который вызвал путаницу, отрицание и неразбериху в отношении дополнительных обязательств для предприятий, снова претерпел объемные изменения.
Управление финансами 12:46, 20. Sep. 2019
С 2016 года применение национальных и международных санкций в Латвии регулируется Законом “О международных и латвийских национальных санкциях” (Закон). Он обязывает бухгалтеров, юристов, кредиторов потребителей и другие компании внедрять системы внутреннего контроля для обеспечения соблюдения санкций. Но с последними изменениями обязанность соблюдать этот закон установлена для всех!
Хозяйственная деятельность 08:56, 31. Jūl. 2019
Депутаты Сейма 13 июня в третьем чтении поддержали поправки в Законе “О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма".
Актуально 08:02, 15. Jūn. 2019
В четверг, 25 апреля, депутаты Сейма поддержали поправки в Законе “О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" (Закон) в первом чтении. Изменения необходимы для обеспечения соответствия между законодательством Латвии и правовыми нормами Европейского Союза, а также для устранения недостатков, выявленных в отчете Moneyval 2018 года.
Актуально 07:41, 27. Apr. 2019
Преступники открывают все новые и новые методы, как обойти требования в области предотвращения легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также экономических санкций. Поэтому важно постоянно совершенствовать правое регулирование, направленное на устранение этих угроз, и устанавливать дополнительные требования и меры, которые необходимо принять для борьбы с легализацией незаконно полученных средств, финансированием терроризма и нарушениями международных экономических санкций.
Хозяйственная деятельность 08:00, 20. Jūl. 2018
В четверг 3 августа на собрании Государственных секретарей был выдвинут проект правил "Правила о списке признаков необычных сделок и порядке, в котором подаются сообщения о необычных и подозрительных сделках".
Актуально 08:04, 11. Aug. 2017
29 марта на собрании Государственных секретарей провозглашены поправки в Законе “О налогах и пошлинах” (Закон о НП). Поправки разработаны, чтобы дополнить закон новым разделом, в котором будут установлены административные нарушения в области налогов (подобно тому, как это сейчас в специальной части Кодекса административных правонарушений Латвии (Кодекс)), а также установить компетентные учреждения, которые будут рассматривать дела по административным правонарушениям.
Актуально 07:55, 31. Mar. 2018
С целью дальнейшего раскрытия уголовных преступлений в сфере государственных доходов, с 01.01.2017 Служба государственных доходов (СГД) будет получать информацию о подозрительных сделках в налоговой отрасли не только от кредитных учреждений и поставщиков платежных услуг, но и от остальных субъектов Закона "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма" (Закон).
Актуально 12:16, 28. Dec. 2016
20.12.2016 в Кабинете министров (КМ) были приняты поправки в Правилах КМ №162 "Правила о порядке, в котором Службе государственных доходов предоставляются сообщения о подозрительных сделках" (Правила КМ №162), с которыми установлен порядок извещения и который вступает в силу с 01.01.2017.
Актуально 09:48, 28. Dec. 2016
Служба государственных доходов (СГД) разработала особое мобильное приложение "Подозрительные сделки" с целью упростить и сделать удобнее возможность для каждого жителя присоединиться к выявлению недобросовестных предпринимателей и поддержать снижение теневой экономики, анонимно отправляя в СГД чеки, квитанции и другие подтверждающие платежи документы о подозрительных сделках.
Актуально 19:49, 12. Jūn. 2016
26.05.2016 на собрании Государственных секретарей были выдвинуты поправки к Правилам Кабинета министров №162 "Правила о порядке, в котором Службе государственных доходов предоставляются сообщения о подозрительных сделках" (Правила КМ №162), которые предусматривают кредитным учреждениям постановить новый механизм обмена информации о подозрительных сделках в налоговой сфере со Службой государственных доходов (СГД).
Актуально 13:08, 31. Mai. 2016
Внештатный бухгалтер с 1 июля обязан страховать свою гражданско-правовую ответственность от возможных убытков в результате действий или бездействия, и минимальный лимит ответственности страхования профессиональной гражданско-правовой ответственности не может быть менее 3000 EUR.
Бухгалтерия 08:00, 20. Apr. 2017
01.04.2016 вступили в силу поправки в Законе "О налогах и пошлинах", которые предусматривают, что кредитным учреждениям и поставщикам платежных услуг нужно информировать Службу государственных доходов (СГД) о подозрительных сделках, которые соответствуют признакам подозрительности в сфере налогов.
Актуально 10:53, 4. Apr. 2016
У меня вопрос о действиях внештатного бухгалтера, при констатации того, что клиент совершает или собирается совершить необычную или подозрительную сделку, которая соответствует описанию Закона "О предотвращении легализации средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма".
Хозяйственная деятельность 09:00, 1. Mar. 2016
Во вторник, 20.09.2016, на заседании Кабинета министров были рассмотрены поправки в Законе "О налогах и пошлинах" (Закон о НП), в которых предусмотрены изменения в отношении ограничений в сделках наличными деньгами для физических лиц и обязанности сообщать о подозрительных сделках.
Актуально 12:38, 21. Sep. 2016
В жизни (подобно тому, как в фильмах) плохие должны получать наказание, а хорошие – должны уметь побеждать их, быть сильными, ловкими и умными. Однако, не всегда все так просто. Как в деловых буднях понять и выявить "плохих" или хотя бы подозрительных клиентов, и как с ними справиться?
Хозяйственная деятельность 08:00, 14. Sep. 2016
Недавно в редакции получили вопрос: действительно ли мне, как самозанятому бухгалтеру, нужно разработать внутренние документы о порядке идентификации и сообщении о подозрительных сделках? Ответ будем искать вместе, однако, сразу можем сказать, что в законе исключения предусмотрены только в очень редких случаях.
Хозяйственная деятельность 08:00, 5. Aug. 2016
Все чаще в медийном пространстве можно узнать о недавно обнаруженных преступлениях в делах отмывания денег и задержанных за проведение финансовых афер лицах. На мой взгляд, наивно верить, что, систематически предоставляя бухгалтерские и ревизионные услуги, предоставляющие их лица ничего не видели и не поняли. Такое действие больше заставляет думать о содействии в понимании Криминального закона.
Хозяйственная деятельность 08:00, 8. Jūl. 2016
18.05.2016 зайдя в свой профиль Системы электронного декларирования Службы государственных доходов (СГД), было обнаружено письмо от СГД (о чем не было получено оповещение по электронной почте), в котором сказано, что мне, как самозанятому бухгалтеру (без служащих) нужно заполнить анкету, так как являюсь субъектом Закона "О предотвращении легализации полученных преступным путём средств и финансирования терроризма".
Бухгалтерия 08:00, 31. Mai. 2016
Служба государственных доходов (СГД) информирует о поправках в нормативных актах в администрировании налогов за март 2016 года, а также дает краткое пояснение о каждой поправке:
Актуально 11:44, 4. Apr. 2016
